Pénzügyi tervre van szükség a vállalkozás teljesítményének értékeléséhez az egyes szakaszokban. Ez azonosítja a gyengeségeket, lehetővé teszi az előrejelzés elkészítését és a pénzügyi áramlások optimalizálását. 1–5 évre készült.
Bármely tervezés fő feladata, hogy megtalálja és kiválasztja a vállalat jövedelmezőbb és fenntarthatóbb lehetőségét a vállalat fejlődéséhez. A pénzügyi terv egy összetett dokumentum, amely értékben írja elő a vállalat fejlődésének és működésének eljárását. Különös figyelmet fordítanak a vállalkozás minden területének hatékonyságának és eredményeinek előrejelzésére. Az űrlapnak köszönhetően biztosított a pénzügyi mutatók összekapcsolása és alkalmazásuk a működő tőke növekedése, a készpénzalapok létrehozása és a beruházások számára.
A vállalkozás pénzügyi terve és üzleti terve
A dokumentum a vállalat üzleti tervének fő része. Kidolgozása során figyelembe veszik a társaság teljes értékű munkájához szükséges cash flow-kat. Nem csak a potenciális befektetők számára fontos, hanem belső használatra is felhasználható. Ezért az összeállítására maximális figyelmet kell fordítani.
A külföldi cégek formalizált követelményeket alkalmaznak, amelyek bizonyos tervezési és jelentéstételi dokumentumokat tartalmaznak. Az orosz rendszer eltér a legtöbb országban alkalmazottaktól. De a külföldi országok tapasztalatainak felhasználási lehetőségének köszönhetően egyszerűsödik a kölcsönös megértés a vállalkozói szellem területén. Ezért a vállalkozás modern pénzügyi tervében a következők jelennek meg:
- jövedelem és pénzbevétel;
- kiadások és levonások;
- hitelkilátások;
- költségvetési kapcsolatok.
A tervek típusai
Ennek a dokumentumnak több változata van. A stratégiai például lehetővé teszi az üzleti fejlődés és a hosszú távú struktúra fő irányainak azonosítását. Ez lehetővé teszi a fő pénzügyi mutatók, arányok, befektetések meghatározását. Megmutatják a vállalkozás fenntartásához szükséges pénzügyi források szerkezetét.
A jelenlegi nézetet stratégiai alapon fejlesztik, de annak részletezésének módszerével. Ennek keretében a beruházásokat összehangolják a finanszírozás forrásával, tanulmányozzák az egyes cash flow-k hatékonyságát, és elvégzik a profitszerzés módjainak pénzügyi értékelését.
Az operatív pénzügyi terv magában foglal egy rövid távú taktikai tervet, amely társul a vállalatok céljainak eléréséhez. Ezek az éves vagy negyedéves jelentések részét képezik. Az operatív nézet a pénzáramok kezelésének eszköze. Magába foglalja:
- fizetési naptár elkészítése és végrehajtása;
- a rövid lejáratú pénzkölcsön igényének kiszámítása;
- készpénzigénylés elkészítése.
A Wikipédia azt mondja, hogy a fenti három népszerű típus mellett van pesszimista, optimista és legvalószínűbb is.
Rajzolás
A pénzügyi tervet 1–5 éves időtartamra készítik el. Összeállításakor a számviteli és pénzügyi kimutatásokat, a pénzügyi tervek más időszakokban történő végrehajtására vonatkozó információkat, a szerződéseket, az előrejelzési számításokat és a gazdasági normákat használják forrásként. A dokumentum elkészítésekor figyelembe kell venni más tényezőket, ideértve az elemző anyagokat, a piaci trendeket, valamint az általános politikai és gazdasági környezetet.
A legjobb megoldás egy három szakaszból álló dokumentum elkészítése lenne:
- a fin szükségletének kiszámítása. eszközök és a pénz átvételének forrásainak meghatározása;
- a nyereség és annak elosztásának tervezett kiszámítása;
- a bevételek és ráfordítások egyenlege.
Figyelembe véve a nemzetközi tapasztalatokat, fontos, hogy tartalmazzon egy jövedelem-előrejelzéssel ellátott részt, a bevételeket és kiadásokat tartalmazó táblázatokat, az eszközök és források szabad mérlegét, valamint a fedezeti ütemtervet. Ez utóbbi lehetővé teszi, hogy vizuálisan lássa a folyamatokat, bemutatva a termelési mennyiségek profitjára, az értékesítési árakra és a gyártási költségekre gyakorolt hatást.
Így a pénzügyi terv lehetővé teszi, hogy teljes körű információt szerezzen a vállalat munkájáról. Neki köszönhetően a szervezet gyengeségei könnyen azonosíthatók, lehetővé válik annak kiderítése, hogy mely területeken tapasztalhatók nem kielégítő eredmények.
