A hitel- és terhelési megbízásokkal kapcsolatos minden készpénzes tranzakciót a pénztárosnak be kell vezetnie a pénztárkönyvbe, amely alapján a pénztáros jelentése naponta készül. Ez a dokumentum lehetővé teszi, hogy nyomon kövesse és ellenőrizze a dokumentáció helyességét és a készpénz mennyiségét a pénztárban a munkanap elején és végén. Mint minden számviteli bizonylatot, a pénztáros jelentését is meg kell számozni és varrni a megállapított szabályok szerint.
Utasítás
1. lépés
Készítsen pénztári könyvet, amelyet a KO-4 nyomtatványnak megfelelően töltenek ki. A vállalkozás csak egy könyvet köteles vezetni, ezért azt meg kell számozni, fűzni és igazolni kell a vállalkozás aláírásával és a vállalkozás pecsétjével. Ezt követően lezárják és bejegyzik az adóbevallásba. A pénztárkönyv minden egyes lapját két egyforma lap képviseli, míg a készpénz mozgására vonatkozó adatokat a pénztáros írja be az első példányra, amelyeket szénpapír segítségével továbbítanak a másodikba.
2. lépés
A munkanap végén vágja le a pénztárkönyv ívének második példányát, amelyből a pénztári jegyzőkönyv készül. Gyűjtse össze az összes bevételt és kiadást, valamint az igazoló dokumentumokat, amelyek megfelelnek a nap folyamán a jelzett készpénzes tranzakcióknak. Hajtsa fel a pénztárkönyv és a dokumentumok letépett lapjait a pénztáros jelentés elkészítése érdekében.
3. lépés
Nyújtsa be a pénztáros jelentését a fő könyvelőhöz ellenőrzés céljából. Ha hibákat követtek el, akkor javítások történnek ebben a dokumentumban és a pénztárkönyvben. Ezzel egyidejűleg a hibát gondosan áthúzzák, a helyes információkat rögzítik, majd ezt követően a "Believe Corrected" feliratot írják, az aktuális dátumot meghatározzák és a pénztáros és a főkönyvelő aláírásával igazolják. Az ellenőrzés során a könyvelő megszámolja a beérkezett ívek és dokumentumok számát, ezt követően megfelelő bejegyzést tesz a címlapon.
4. lépés
Varrni a pénztáros jelentését a jelentési időszakról. Ehhez használjon szokásos szálat és tűt. Varrja össze szépen a lapokat és a dokumentumokat. Hagyjon kb. 10 cm szálat és vágja le. A tetejére ragasszon egy kis papírt, amely feltünteti az aktuális dátumot, a lapok számát, valamint a pénztáros, a főkönyvelő és a cég vezetőjének aláírását. Ezt követően igazolja a dokumentumot a cég pecsétjével, hogy annak egy része a ragasztott lapon legyen, egy része pedig a pénztári jegyzőkönyvön.
