Minden olyan cégnél, ahol pénzügyi tranzakciókat hajtanak végre, a pénztáros naplóját kitöltik. Ennek a dokumentumnak a formája egységes, amelyet az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 132. sz. Rendelete hagyott jóvá. A naplót a pénztáros tartja. A dokumentum naponta feltünteti a pénz összegét a nap (műszak) elején, végén, a pénztárgép leolvasott értékeit.
Szükséges
- - a pénztáros kezelő naplójának formája;
- - vállalati dokumentumok;
- - utasítások a KKM-hez;
- - 3. számú KM nyomtatvány.
Utasítás
1. lépés
A pénztáros kezelő naplójában a pénzügyi tranzakciók tükröződnek, ez a könyvelés elsődleges dokumentuma. A folyóirat megkezdése előtt regisztrálja a 4. számú KM űrlapot az adóhivatalnál a vállalat helyén. Írja be a cég nevét a címlapra. Az OPF (szervezeti és jogi forma) "egyéni vállalkozó" esetében jelölje meg annak a személynek a vezetéknevét és kezdőbetűit, aki egyéni vállalkozóként van bejegyezve.
2. lépés
Írja be annak az osztálynak (szolgáltatásnak) a nevét, amelyhez a napló készül. Ez általában a nagy szervezetekre vonatkozik. Írja be annak a pénztárgépnek a nevét, amelyen az ellenőrzéseket végzik. Adja meg a KKM számát, osztályát, típusát és márkáját. Írja fel a pénztárgép regisztrációs számát, valamint a gyártó számát. Vegye ki az utóbbit a KKM utasításaiból. Írja be a készpénzes tranzakciók rögzítésére használt program nevét. A legtöbb vállalat a szoftverpiacon elterjedt 1C-t használja.
3. lépés
Írja meg teljes vezetéknevét, utónevét, családnevét, betöltött tisztségét. A nap elején és végén töltse ki a részleteket a folyóirat oldalán. Adja meg a dátumot, a szakasz számát. A dokumentum harmadik oszlopában tüntesse fel vezetéknevét, kezdőbetűit. A negyedik oszlopba írja be a Z-jelentés sorozatszámát, amelyet a műszak végén el kell távolítania. Az ötödik oszlopba nem írhat semmit, mivel az adószolgálat nem figyel rá.
4. lépés
A hatodik oszlopban tüntesse fel a bevétel összegét a nap elején, a kilencedikben - a nap végén. Általában a nap végi pénzösszeget átviszik a következő nap elejére. A tizedik oszlopba írja be a bevétel összegét műszakonként (nap). Ezt az értéket úgy találjuk meg, hogy a műszak végén levonjuk a nap eleji összegből. A hetedik és nyolcadik oszlopban igazolja az információkat aláírásával, az adminisztrátor vagy a főkönyvelő aláírásával.
5. lépés
Általános szabály, hogy a pénztáros a bevételt átadja a vállalat fő pénztárának. Ehhez kiadási bizonylatokat, részleteket állítanak össze, amelyek összegeit a napló 11-14 oszlopában rögzítik. Ha a vevők visszatérítenek, akkor egy cselekményt a 3. számú KM formájában hajtanak végre. Ennek a dokumentumnak megfelelően beírják az ügyfeleknek kiadott összegeket. Ennek eredményeként fel nem használt csekkek keletkeznek. A 17-19. Oszlopba írja be a pénztáros, főkönyvelő, osztályvezető aláírását.
