Minden pénzmozgást a szervezet pénztárában minden bizonnyal helyesen kell formalizálni. Ehhez a pénztárosnak jelentést kell készítenie, amelyet később továbbítanak a számviteli osztályra további elszámolás céljából. Néhány kis szervezetnél nincs „pénztáros” pozíció a személyzeti táblázatban, ezért a főkönyvelő felelős a készpénz-dokumentumok karbantartásáért és feldolgozásáért. A készpénz fegyelmének fenntartása érdekében nagyon fontos az összes dokumentum helyes elkészítése.
Utasítás
1. lépés
A pénztáros beszámolót azokon a napokon kell kialakítani, amikor a pénztárnál bármilyen mozgás történt: legyen szó jelentésre történő pénzkibocsátásról vagy bérek kifizetéséről.
2. lépés
A pénztáros által készített beszámolónak ugyanazokat az információkat kell tartalmaznia, mint a pénztárkönyv laza levele. A könyvelési programokban általában vannak olyan űrlapok, amelyeket automatikusan generálnak az adatok megadásakor. Ha kézi könyvelést használ, akkor a pénztáros beszámoló űrlapja a bizonylat másolata.
3. lépés
A pénztáros beszámolójának tartalmaznia kell olyan információkat, mint a dokumentum sorszáma, az elkészítés dátuma, az összeg és a művelet megnevezése.
4. lépés
Csatolja a pénzmozgást igazoló összes dokumentumot a pénztáros jelentéséhez. Ha ez a jelentés problémája, csatoljon egy költségpénztári megbízást (KO-2 sz. Űrlap). Amikor a készpénz megérkezik a szervezet pénztárába, csatoljon egy pénztári bizonylatot (KO-1 sz. Űrlap). Ha ez a bérek kiállítása, akkor a költségpénztári bizonylaton kívül csatolja a bérszámfejtést (T-53. Számú nyomtatvány).
5. lépés
Célszerű a pénztáros jelentést külön mappában tárolni. Kiegészítse időrendi sorrendben, az időszak végén (lehet hónap, negyedév, félév, év stb.), Varrja össze az összes lapot, számozza meg őket. A végén, az utolsó lapra írja: "Fűzve, számozva és rögzítve (jelezze, hogy hány lap van)." A számítás során vegye figyelembe a bevételeket, megrendeléseket és kimutatásokat.
6. lépés
Ne feledje, hogy a pénztáros beszámolója a bizonylat másolata, de bővebb információkkal rendelkezik. A különbség az, hogy azt a pénztárosnak, a pénztárkönyvet pedig a főkönyvelőnek és a szervezet vezetőjének kell aláírnia.
7. lépés
Az Ön szolgálatában lévő bank dokumentumokhoz fordulhat a készpénzfegyelem fenntartásának ellenőrzéséhez, ebben az esetben a pénztárkönyv mellett magának a jelentést is be kell nyújtania.
