Az orosz törvények szerint minden kampányban ingyen pénzt kell elhelyezni a bankban a folyószámlájukra. Sőt, pénzösszegük lehet a szervezet pénztárában. De van egy úgynevezett készpénzkorlát, amely korlátozza a készpénz mennyiségét a nap végén. Ezt a dokumentumot a fej írja alá, és a bank jóváhagyja. Ha pénzt bocsát ki a szervezet pénztáránál, akkor helyesen kell kiadnia a pénzt, ellenkező esetben vonzódhatnak a szankciók.
Utasítás
1. lépés
Pénzösszegek kibocsátásának végrehajtásához a szervezet pénztáránál készpénzkönyvvel kell rendelkeznie. Nyilvántartást vezet minden készpénzes tranzakcióról. Az adatokat számítógépen keresztül és manuálisan is be lehet írni a bejövő és kimenő készpénz-dokumentumok nyilvántartásával (KO-3 sz. Űrlap).
2. lépés
Nem szükséges minden nap kitölteni vagy kinyomtatni a pénztárkönyvet, csak azokra a napokra van szüksége, amikor a készpénzes tranzakciókat végrehajtották. A pénztárkönyvet kézzel vezetik, az időszak végén a könyvet varrja, számozza, lezárja és aláírja a vezető.
3. lépés
A pénzösszegek bármilyen kibocsátását költségpénztári megbízás kíséri (KO-2 sz. Űrlap). Egy vagy több azonos típusú műveletre töltik ki, például a bérek kifizetésére. Több azonos típusú tranzakció esetén a megbízáshoz csatolják az igazoló dokumentumokat, például egy bérszámfejtést.
4. lépés
A készpénz kiáramlás megbízásában meg kell jelölni a pénzösszeg kibocsátásának alapját, a személyt, akinek kiállítják, és a kérelmet. Ennek alapja a következő megfogalmazás lehet: "jelentést kiadtak", "fizetést fizettek" és mások. A mellékletek nyilatkozatok, alkalmazotti nyilatkozatok és mások.
5. lépés
A beadvány pénzbeli összegének kézhezvétele után a munkavállalónak alá kell írnia a készpénz kiáramlási utasítását. Ezután az idő lejárta után jelentést kell tennie a számviteli osztálynak. Az igazoló dokumentumok csekkek, nyugták, számlák, amelyekben ezt a munkavállalót regisztrálni kell.
6. lépés
A költségek bizonyításához gazdasági szempontból indokoltnak kell lenniük. Ha minden normális, akkor előzetes jelentést készítenek a dokumentum összegéről.
7. lépés
Ha a pénztárból származó pénzösszegeket fizetésekre bocsátják ki, akkor az alkalmazottaknak csak a bérszámfejtésen kell aláírniuk, és annak, aki a fizetést kiadja, például a pénztárnak, alá kell írnia a pénztári terhelési bizonylaton.
8. lépés
A kibocsátott összegeket legkésőbb a pénztári pénztárból történő monetáris kibocsátási megbízás fejének sorrendjében meghatározott időtartamon belül vissza kell igazolni. De ne szabjon túl hosszú időkorlátot, hogy ne ébressze az ellenőrök gyanúját. Az utazási költségekkel kapcsolatban a munkavállalónak a munkahelyre való visszatérést követő három napon belül be kell jelentenie.
9. lépés
A szervezet pénztárán keresztül kibocsátott pénzösszegeket a könyvelőnek az 50. „Pénztár” számlán kell könyvelnie, amely számlákat meg lehet terhelni: 70 „Kifizetések az alkalmazottakkal a bérért” (bérek kifizetésekor), 71 „Kifizetések az elszámoltatható személyekhez” (a szervezet igényei alapján elszámoltatható kiadáskor), 60 "Elszámolások a szállítókkal és a vállalkozókkal" (a beszállítónak történő fizetéskor).
