A készpénzes tranzakciók nyilvántartása az elsődleges dokumentumok szerint történik, amelyeket az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 88. sz. Rendelete hagy jóvá. A leírást a KO-2 kiadási készpénz-megbízás és a nyilvántartási könyv KO-5.
Szükséges
- - KO-2 költségpénztári megbízás;
- - KO-5 és KO-2 számviteli napló;
- - T-53, T-49 lista.
Utasítás
1. lépés
Kibocsáthat pénzt a pénztárból fizetések kifizetésére, a háztartások szükségleteinek megfelelően jelentheti, vagy átadhatja az Önöket kiszolgáló bank gyűjtőinek. Végezzen minden készpénzkifizetést KO-2 költségszámlával, és tegyen egy bejegyzést a KO-3 naplóba, amelyben nyilvántartást vezet az összes bejövő és kimenő készpénzes megbízásról, valamint a KO-5 naplóban, amely egy könyvelés. dokumentum a beérkezett és kibocsátott pénzeszközökről.
2. lépés
Töltse ki a készpénz utalványt a számviteli osztály által végzett bármilyen adatkezeléshez, mind hagyományos módon, számológéppel és elsődleges könyvelési dokumentációval, mind számítógépekkel és számítógépes feldolgozással.
3. lépés
Minden készpénz kiáramlási megbízásnak tartalmaznia kell egy sorszámot, a vállalkozás vezetőjének és a főkönyvelőnek az aláírását, valamint a pénzt kibocsátó pénztáros aláírását.
4. lépés
A pénzeszközök pénztárból történő terhelésekor jelölje meg az "Alap" sorban a pénzkibocsátás műveletének típusát, a "Függelék" sorban sorolja fel a pénzkibocsátás alapjául szolgáló elsődleges dokumentumok összes számát és dátumát.
5. lépés
Meghatalmazott személyek aláírása nélkül a pénzeszközök pénztárból történő kivétele és a végrehajtott készpénz-kiutalási megbízás nem érvényes, ezért mindenképpen vegye figyelembe ezt a körülményt, és időben kérjen aláírást az adminisztratív személyzet felhatalmazott személyeitől.
6. lépés
Ha a leírás meghatalmazás alapján történik, akkor a "Függelék" linkeken tüntesse fel a kiállított meghatalmazás számát és dátumát.
7. lépés
A pénztárnál történő leírás iránti dokumentumok kitöltésekor a javítás nem megengedett, a költségdokumentáció elkészítésének napján minden pénzt ki kell adnia (a 129. F-3 szövetségi törvény 7., 9. cikke).
8. lépés
Ha a pénztárnál felmerülő költségeket fizetések, juttatások vagy ösztöndíjak kifizetésére fordítják, akkor azokat köteles kiállítania a Goskomstat 1. sz. Által jóváhagyott bérszámfejtés alapján. A lapok egységes T-53, T-49. Ezekhez az összegekhez nem kell készpénzes megbízást készítenie, hanem csak a bérszámfejtésre kell korlátozódnia. A költségek minden könyvelését a könyvelési osztály végzi.
9. lépés
Ha a kimutatásban megjelöltek közül valakinek három napon belül nem sikerült megkapnia az esedékes összeget, tegyen befizetést, írjon ki egy kiadási bizonylatot és adja át a pénzt a gyűjtőknek.
10. lépés
A vállalkozás könyvelője köteles megtartani az összes leírt összeget, amikor fizetéseket, juttatásokat és ösztöndíjakat bocsát ki a 70. terhelésnél, az 50. jóváírásnál; letétbe helyezett fizetés a 70. terhelésnél, 76. hitel; az 51. terhelésnél, az 50. jóváírásnál beszedett összegek.
