A működő tőke optimális mennyiségének meghatározása létfontosságú elem mind a jelenlegi, mind az új projekt szempontjából. A bruttó és a nettó forgótőke meghatározása szükséges a vállalat működésének irányítására vonatkozó sikeres politika kialakításához.
Utasítás
1. lépés
A forgótőke iránti igényt általában a termelésben betöltött helyüktől és szerepüktől függően számítják ki. Például nyugaton szokás nagyobb figyelmet fordítani a követelések kezelésére és az ingyenes készpénz igényének meghatározására. Oroszországban hagyományosan nagyobb hangsúlyt fektetnek a készletekbe történő befektetéshez szükséges pénz kezelésére.
2. lépés
A nyersanyag-, segéd- és alapanyagok készleteinek hatékony kezelése szükséges a termelés folyamatos biztosításához bizonyos típusú anyagi erőforrásokkal. A forgótőke és ennek következtében a készletek meghatározása gyakran politikai feladattá válik egyetlen vállalkozás összefüggésében. Ebben a folyamatban ütköznek a termelési dolgozók, a tervezési szolgáltatások és az értékesítési osztályok érdekei. Ez utóbbiak a marketing szolgáltatásokkal együtt a termelés minden szakaszában a készlet növelését szorgalmazzák, hogy ne zavarják a beérkező megrendelések ellátását és minőségi ügyfélszolgálatot nyújtsanak. Ugyanezt a nézetet vallják a termelési dolgozók is, akik számára a nagy mennyiségű készlet rugalmasságot biztosít a kereslet növekedésével, és csökkenti a megszakítások és a leállások kockázatát. A tervezés és a pénzügyi szolgáltatások viszont ellenzik a nagy mennyiségű készlet felhalmozását. Arra törekszenek, hogy ezt a mennyiséget a minimális szintre csökkentsék a forgóeszközök forgalmának növelése és a tárolási költségek csökkentése érdekében.
3. lépés
A működőtőke meghatározásának érdekkonfliktusainak feloldásához a vezetésnek világosan meg kell értenie az egyes szempontok előnyeit és hátrányait. A növekvő készletek hátrányai a következők: megnövekedett tárolási költségek, további tárhely igénye, túl sok forgótőke lekötése a készletekbe, a készletek romlásának kockázatának és az illikvid készletek mennyiségének növekedése. Az elégtelen készletszint a következő problémákkal járhat: veszteségek és a termelékenység csökkenése a berendezés leállása miatt, a termelési ritmus megzavarása, a gyártási program megszakadása, a valós és potenciális vásárlók elvesztése, a kieső nyereség a termékek alultermelése miatt elkészült termékek.
4. lépés
A működő tőke meghatározásának problémáját a vállalkozás bármely struktúrájának erősebb befolyása határozhatja meg. A vállalat számára legoptimálisabb lehetőség meghatározása érdekében azonban előnyösebb lenne a kérdést a legmagasabb szinten megoldani. Kompromisszumot kell találni a likviditás és a forgalom, a kockázatok és a költségek között. A működő tőke optimális értékének meghatározása során egyre több vállalkozás hajlik a "kevesebb a jobb" nézetre, helyettesítve azt az "állomány nem oldja meg a bajt" rendszerrel.
