A készpénzkészlet a szervezet cash flow-jának elszámolásának egyik módszere. Általános szabály, hogy a vállalkozás sikeres működése és pénzügyi állapota függ az ilyen ellenőrzésektől. Ezt az ellenőrzést szabályozási aktus szabályozza - az Orosz Föderációban folyó készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárása, amelyet az Orosz Központi Bank hagy jóvá. A készlet nem kötelező, de ha például a pénztáros változik, akkor célszerű egyeztetni a készpénzt.
Utasítás
1. lépés
Adja ki a készpénz készletek leltározásának végzését. Ebben a közigazgatási dokumentumban tüntesse fel a leltározási bizottság összetételét, amelyben a főkönyvelőnek, pénztárosnak, a szervezet vezetőjének jelen kell lennie; időzítés. Ezeket az információkat írja be a szervezet számviteli politikájába is.
2. lépés
A pénztárosnak, mint pénzügyileg felelős személynek nyugtát kell írnia arról, hogy az összes dokumentumot elkészítették és átadták a számviteli osztálynak. Ezenkívül a pénztárosnak készpénz-jelentést kell készítenie, amely minden információt tartalmaz a bejövő és kimenő dokumentumokról.
3. lépés
Vigye el az összes mozdulatot kísérő dokumentumokat a pénztárnál. Az ilyen dokumentáció a következőket tartalmazza: készpénzegyenleg-limit, pénztári jelentés, pénztárkönyv, rendelési napló.
4. lépés
Kezdetben ellenőrizze a pénztárban a tényleges egyenleget a pénztáros jelentésben feltüntetett egyenleggel. Egyeztesse a hitel- és terhelési megbízások összes összegét. Ellenőrizze a pénztárkönyv kitöltésének helyességét, ideértve a kifizetések és a pénzeszközök kiadásainak dátumát és okait is.
5. lépés
A munkanap végén ellenőrizze a készpénzegyenleg betartását. Ellenőrizze a bérszámfejtést is - minden alkalmazott neve mellett alá kell írni és a bérek kiadásának dátumát.
6. lépés
Számolja meg a pénzösszegeket és egyéb értékeket (számlák, postabélyegek) a bizottság minden tagjának jelenlétében, kezdve a legmagasabb címletű számlákkal és a legalacsonyabbakkal.
7. lépés
Készítsen leltárt, ahol tüntesse fel a számlák számát és címletét, számolja ki az összeget és összegezze. Aláírja a leltárt a bizottság minden tagjával, majd továbbítja a könyvelési osztályhoz.
8. lépés
Ezt követően a számviteli osztály a beérkezett adatok alapján elvégzi a megfelelő bejegyzéseket:
Д50 "Pénztár" К91 "Egyéb bevételek és ráfordítások" - a készlet miatt többlet mutatkozott.
Vagy:
Д94 "Értéktárgyak hiánya és veszteségei" К50 "Pénztár" - a készlet miatt hiányt tártak fel.
