A pénzeszközöknek a szervezet pénztárába történő visszajuttatásának egyik esete a fel nem használt pénzeszközök nyugtázásának nyilvántartása az elszámoltatható személy részéről. Mint minden más készpénzes tranzakció, ez is bizonyos dokumentumok elkészítését igényli.
Utasítás
1. lépés
Kérje meg az alkalmazottat, aki ebben a helyzetben elszámoltatható személy, hogy készítsen előzetes jelentést. A dokumentumban az egyéb adatok mellett fel kell tüntetni a fel nem használt pénzeszközök összegét. A munkavállaló köteles a beszámolóhoz készpénz- és / vagy eladási bizonylatokat, az előleg elköltött összegének bizonylatait csatolni. Az elkészített elõzetes jelentést a fõ könyvelõvel írja alá, és azt a cég vezetõje hagyja jóvá.
2. lépés
Készítsen bejövő készpénzes megbízást az egységes KO-1 űrlapnak megfelelően (manuálisan egy speciális űrlapon vagy számítógép segítségével). Töltse ki a dokumentum összes szükséges részletét.
3. lépés
Tedd fel a számát az összeállítás sorrendjében és dátumában. Jelölje meg a "Betéti" számla 50. sorban. Ha szervezete külön strukturális részlegekkel rendelkezik, akkor a dokumentumban fel kell tüntetni a felosztási kódot. Írja be a 71. számlát a "levelező számla" sorba. Ha elemző számlákat nyitottak rá, akkor az "analitikus számviteli kód" mezőben tüntesse fel annak számát.
4. lépés
Írja le a kapott pénzösszeget (számokban). A célkód ebben az esetben nincs feltüntetve. Szükséges abban az esetben, ha célzott finanszírozási pénz érkezett a pénztárhoz.
5. lépés
Az "Elfogadva" sorban adja meg teljes nevét. elszámoltatható személy, aki pénzt fizet. Írja be a "Pénz beérkezésének művelete alapjai" - "Az előleg fel nem használt összegeinek visszatérítése" sorba. Ezután nagybetűs szavakkal jelezze a visszatérítés összegét a pénztárosnak. Az üres helyet ki kell húzni.
6. lépés
Mivel ez a művelet nem áfa-köteles, a „HÉA-kulcs mértéke és összege (számokban)” sorba írja be: „HÉA-adó nélkül”. A „Mellékletben” tegye be annak a dokumentumnak a nevét, számát és dátumát, amelyre a pénz beérkezett (ebben az esetben - „_ számú előlegkivonat a következőtől: _” _).
7. lépés
Zárja le az irat (letéti) letéphető részét. Fogadja el a fel nem használt előleg egyenlegét, és nyugtát állítson ki az elszámoltatható személy számára, aki visszaküldte a pénzt a pénztárosnak.
8. lépés
Regisztrálja a kibocsátott hitelt a pénztári és pénztári bizonylatok nyilvántartásában (KO-3 nyomtatvány). Ezután nyújtsa be a pénztári jegyzőkönyvbe.
9. lépés
Nyilvántartást készítsen a következő számviteli bejegyzésről: Az 50. számla "Pénztár" terhelése, a 71. számla jóváírása "Elszámoltatható személyekkel történő elszámolások" - a fel nem használt előleget visszaküldték a pénztárosnak.
