Ha a szervezet készpénzes elszámolást alkalmaz, akkor az ilyen tranzakciókat a Központi Bank előírásainak megfelelően dokumentumokba kell rögzíteni.
Szükséges
- - átvételi elismervények formanyomtatványai;
- - Kiadási rendelések formái;
- - a pénztáros kezelője naplója;
- -pénztárkönyv.
Utasítás
1. lépés
Számolja ki a készpénzegyenleg limitjét, és nyújtsa be ezt a számlát a bankjának. A korláton túli készpénzt a banknál kell letétbe helyezni. Ez alól a szabály alól csak a bérek vagy egyéb kifizetések esedékességétől számított öt napot lehet kivételt tenni.
2. lépés
Ha egy szervezetnek külön alegységei vannak, külön bankszámlákkal, akkor a pénzmaradvány-limitet minden ilyen alegységre kiszámítják.
3. lépés
A pénztárgép minden bizonylatát és kibocsátását a megállapított formájú elsődleges dokumentummal - nyugtával vagy költségelszámolással - kell elkészíteni. Nyilvántartást vezet a bizonylatokról és a beszedési megbízásokról a dokumentumok számozásának sorrendjének megőrzése érdekében. Írja be a pénzmozgással kapcsolatos összes tranzakciót a pénztárkönyvbe.
4. lépés
Figyelje meg a bejövő és kimenő dokumentumok és a pénztárkönyv kitöltésének helyességét. A készpénzes megbízásokban szereplő összegeket szavakkal kell kitölteni, a megbízásokon a könyvelő és a vezető aláírása szükséges. A pénztári könyveket meg kell számozni. A könyvet fel kell fűzni, rögzíteni kell a lapszámra vonatkozó megjegyzéssel és egy pecséttel.
5. lépés
A munkanap vége előtt távolítsa el a jegyzőkönyvet a pénztárgépből. Jegyezze fel a jelentés adatait a pénztáros kezelő naplójába. A pénztári kimutatás napi bevételein szereplő adatok mellett a pénztáros kezelő könyvében tükrözni kell a banknak átadott bevételek összegét, valamint az egyes napok elején és végén fennálló egyenlegeket.
6. lépés
Miután a nap végén levette az egyenleget, készítsen készpénzjelentést - válassza ki a nap összes elsődleges dokumentumát a pénztárkönyv ív levehető részéig. Nyújtson be időben pénztári jelentéseket a számviteli osztályhoz.
