Munkájuk során a vállalat vezetői gyakran vásárolják ezt vagy azt a terméket jogi személyektől. Az adók kiszámításakor a kiadások figyelembevétele érdekében helyesen kell regisztrálni a vásárlás tényét.
Utasítás
1. lépés
Tranzakció végrehajtása előtt mindenképpen kössön adásvételi (vagy szállítási) szerződést az ügyféllel. Ügyeljen arra, hogy a jogi dokumentum tartalmazza a tranzakció tárgyát (vagyis azt, amit vásárol), feltételeket (áruk költsége, szállítás, telepítés, rakodási munkák stb.). Feltétlenül írja le a felek felelősségét és cselekedeteit jogsértés esetén.
2. lépés
Tranzakció végrehajtása során a szerződés második felének két példányban kell elkészítenie az adó- és kísérő dokumentumokat, amelyek közül az egyik a szállítónál marad, a másikat átadjuk Önnek. Ilyen dokumentumok közé tartozik a fuvarlevél (egységes TORG-12 számú nyomtatvány), a számla, az okmány vagy az orosz törvények által megállapított egyéb dokumentumok.
3. lépés
Amikor átveszi az árut, ellenőrizze a minőséget és a tényleges rendelkezésre állást. Hasonlítsa össze a mennyiséget a kísérő dokumentumokban feltüntetett adatokkal. Ha bármilyen különbség van, dolgozzon ki egy aktust. Ha nem, írja alá a dokumentumokat, és helyezze fel a szervezet kék pecsétjét.
4. lépés
Ügyeljen arra, hogy ellenőrizze az összes dokumentum helyességét. Ne feledje, hogy az űrlapokon minden aláírásnak jelen kell lennie, beleértve az árut szállító sofőrt is. A szállítói szervezet pecsétjét is fel kell tüntetni.
5. lépés
Abban az esetben, ha a dokumentumok aláírása után következetlenségeket fedeznek fel, töltsön ki egy jogi aktust az adott jogi személlyel szembeni követeléssel.
6. lépés
Az áruk könyvelésbe vétele után tegye a következő bejegyzéseket: 41/60 - a szállítótól vásárolt áruk költsége (áfa nélkül) megjelenik; 19/60 - a vásárolt árukra kivetett áfa összege kiemelve; 68/19 - az áfa összegét visszatérítik.
