A készpénzzel való munkavégzés szabályai szerint a szervezet összes pénzeszközeit a bankban kell tartani, míg azok kivonását (beszedését) rendszeresen kell végrehajtani. A pénztárosok cseréjénél, valamint a tervezett ütemterv szerint a pénztárban lévő pénzeszközöket felülvizsgálják.
Utasítás
1. lépés
Ellenőrizze a pénztárkönyvben szereplő adatokat a pénztárgépben lévő készpénz egyenlegével. A bevétel összegének meg kell felelnie az összegző számlálók és az ellenőrző szalag leolvasásának. A pénztáros-kezelő által az idősebb pénztárosnak átadott pénzösszegnek egybe kell esnie a KKM végső ellenőrzésével.
2. lépés
Ha a pénztárnál kiállítást hajtottak végre, amelyet a címzett aláírása nem igazol a pénztárszámlában vagy más hasonló dokumentumban, akkor ezt az összeget a pénztártól kell behajtani, ha a teljes felelősségről szóló megállapodást kötöttek vele.
3. lépés
Ha többletet vagy hiányt találnak a pénztárnál, készítsen külön aktát a készpénz leltározásának eredményeiről (N INV-15 nyomtatvány), és tegye meg a szükséges bejegyzéseket az eredmény nyilvántartásában is. leltár (N INV-26 forma).
4. lépés
A pénztárgépek ellenőrzésének eredménye a hiány mértékének azonosítása annak megjelölésével, hogy kinek a felelősségét kell rájuk róni.
Ha a munkanap végén a leltár készpénzhiányra derül fény, a számlatükör használatára vonatkozó utasítások arra utalnak, hogy tükrözzék a 94. számla „Értéktárgyak károsodásai és veszteségei” terhelésének azonosított összegét. levelezés az 50. számla "Pénztár" hitelével.
5. lépés
A legtöbb esetben a hiány összegét le kell vonni a pénztáros fizetéséből, ezt a műveletet a következő bejegyzés tükrözi: a 94. számla jóváírása és a munkavállalóval való elszámolást tükröző számla terhelése, 73–2. Alszámla „Anyagi kártérítés számításai” kár . Így a pénztár hiányát kiküldéssel megszüntetik: az 50-es számla terhelése, a 73-2-es számla jóváírása. Ha a hiány nem a pénztáros hibája volt, akkor a készpénzfeleslegről szóló üzenet az újraszámítást követően a banktól származhat. Például a nap folyamán átutalták a bankot, és a következő könyvelést hajtották végre: 57-es terhelés, 50-es jóváírás. Így a hiány 50-es számla jóváírásában megjelenített összeget jóváírják a társaság folyószámláján, és nyilvántartják az 51-es számla terheléséről az 50-es számlával levelezve. A 94. számlán a többlet összegében visszafordító bejegyzést tesznek, amelyet eredetileg hiányként könyveltek el.
