Bármely vállalat időről időre gyűjt pénzt a számlán. Erre szükség van a gazdasági, termelési és adminisztratív kérdések megoldásához, az üzleti utak kifizetéséhez vagy anyagi értékek megvásárlásához. Az aljelentés bezárása meglehetősen fáradságos folyamat, mivel körültekintést és betartást igényel a kialakított szabályokhoz, hogy ne veszítsen el bizonyos összegeket a könyvelésben.
Szükséges
- - előzetes jelentés;
- - kimenő és bejövő készpénzes megbízás.
Utasítás
1. lépés
Kiadjon egy megbízást a vállalkozás számára az elszámolható pénzeszközök kibocsátásáról, és kiadja az ezen összeg kibocsátására szolgáló költségutalványt, megjelölve annak célját. Hajtsa végre ezt a műveletet a könyvelésben úgy, hogy nyit egy hitelt az 50. „Pénztár” számlán és terhelést a 71. „Számlázott személyekkel történő elszámolások” számlán.
2. lépés
Készítsen egy költségjelentést, amely tartalmazza a részjelentés elköltött összegét és a hulladékra vonatkozó információkat. Erősítse meg ezt az információt a megfelelő számlákkal, nyugtákkal, nyugtákkal vagy egyéb dokumentumokkal, amelyek a jogszabályok szerint a számviteli osztályon figyelembe vehetők.
3. lépés
Írja le a 71. számla hitelére költött jelentési összeget. Ennek levelezésével egy olyan számlát jeleznek, amely megfelel az elköltött részjelentés céljának. Anyagi értékeket a 10. „Anyagok”, más vállalkozások termékei - a 41. „Áruk” számlán mutatnak be. Ha a költségek utazási vagy szórakozási költségekhez kapcsolódnak, akkor a 26. számlát kell használni: "Általános üzleti költségek". Bizonyos esetekben a felelős személy utasítható arra, hogy fizessen a szolgáltatóknak a nyújtott szolgáltatásokért. Ennek a műveletnek a tükrözése érdekében a 60-as számlát kell használni "Beszállítók a beszállítókkal".
4. lépés
Zárja be az aljelentést azáltal, hogy a bejelentett összegek egyenlegét a pénztárba utalja. Ehhez töltsön ki egy beérkező készpénzes utalványt, majd hozzon létre egy számviteli nyilvántartást, amelyben az 50-es számla terhelése a 71-es számlával levelez. 94 „Hiány az értékek károsodásából”. Ezt követően az összeget a 70. számla "Bérszámfejtés" terhére utalják át a munkavállaló bérének számlájára. Ha a hiányt a jelentés szerint lehetetlen megtéríteni, akkor ezt az összeget a 91.2 "Egyéb költségek" számlára terhelik.
