Minden év elején a társaság köteles felülvizsgálni a készpénzegyenleget, és ezt az értéket összehangolni szolgáltató bankjával. Ezt a szabályt az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998.01.05-i 14-P sz. Rendelete állapítja meg. Ez figyelembe veszi a vállalkozás sajátosságait és módját, a készpénzforgalom nagyságát, a készpénz bankba történő befizetésének eljárását és határidejét, a hétvégén és este történő banki szolgáltatás lehetőségét és egyéb tényezőket.
Szükséges
0408020 számú számítási űrlap
Utasítás
1. lépés
Használja a 0408020 számú űrlap szerinti számítást a készpénzegyenleg határának megállapításához. Az elején írja be a vállalat számlájának nevét és adatait, adja meg a szolgáltató bank nevét.
2. lépés
Számolja ki a vállalkozás pénztáránál az elmúlt három hónapban kapott készpénzbevételt. Ebben az esetben nemcsak magát a bevételt összesítik, hanem a hitelek, célzott pénzeszközök és egyéb bevételek formájában megjelenő pénzbevételeket is. Határozza meg az átlagos napi bevételt úgy, hogy elosztja az elmúlt három hónap eredményét az adott időszak munkanapjainak számával.
3. lépés
Számolja ki az elmúlt három hónapban utazási, általános és egyéb kiadásokra költött készpénz összegét. Ez nem veszi figyelembe a bérek és a szociális juttatások kifizetésének költségeit. Határozza meg a szervezet átlagos napi készpénzkiadását.
4. lépés
Írja be a kulcsszámokat a megfelelő számítási sorba. Ha ebben az időszakban a vállalkozás nem végzett tevékenységet, jelölje meg a tervezett vagy várható nyereséget vagy ráfordítást.
5. lépés
Határozza meg a határon túli bevétel banknak történő benyújtásának határidejét. Jelölje meg a vállalkozás munkaidejét és állapítsa meg a bevétel kézbesítésének időpontját. Vegye figyelembe a vállalkozás távoli elhelyezkedését a szolgáltató bank helyétől. Ezen mutatók alapján a bank dönt a készpénz átvételének feltételeiről.
6. lépés
Jelölje meg a kért limit összegét és azt a célt, amelyre a beérkező készpénzbevételt el kívánja költeni. Ellenőrizze, hogy van-e a vállalatnak költségvetési hátraléka. Ez a tényező lehet a legfontosabb, amely befolyásolja a bank döntését a készpénzegyenleg megállapításáról.
7. lépés
Nyújtsa be a banknak a számla két példányát a készpénzegyenleg megállapításához. Mindegyikükre a bank leteszi a limit elfogadott összegét, és megjelöli azokat a célokat, amelyek érdekében a társaság a pénztárhoz érkező bevételekből készpénzt költhet. Ezt követően egy példány visszakerül a szervezethez.
