A vállalkozók és a bankszámlával rendelkező vállalkozások fizetnek a gazdasági kapcsolatok során felmerülő monetáris kötelezettségekért, leggyakrabban nem készpénz formájában. De nem mindig lehet megtenni készpénzben történő elszámolás nélkül, mivel a bérek, az utazási támogatások és az áruk vagy szolgáltatások lakosságnak történő értékesítése készpénz felhasználásával jár.
Utasítás
1. lépés
A készpénzes elszámolások a vállalkozók vagy vállalkozások tulajdonában lévő készpénzzel teljesített munkák, szolgáltatások vagy áruk értékesítése céljából történnek. A pénzeszközök fogadásához, kiadásához és tárolásához a szervezeteknek rendelkezniük kell felszerelt pénztárral.
2. lépés
A szervezetek pénzeszközeit, beleértve a bankban beérkezetteket is, fel lehet használni a működés során felmerült igények kielégítésére. A készpénz leírásának leggyakoribb műveletei a szervezet pénztárából:
- fizetések, juttatások és jutalmak kifizetése a szervezet alkalmazottai számára;
- pénzeszközök átadása a banknak;
- mezőgazdasági termékek vásárlása;
- útiköltség;
- üzleti és termelési szükségletekre fordított kiadási tranzakciók.
3. lépés
A pénzeszközök pénztárból történő kivonása csak a kiadási bizonylatok alapján történik: pénztári megbízások, bérszámfejtések. Azoknál a személyeknél, akik nem szerepelnek a létszámtáblázatban, a kibocsátást az egyes személyekre kiadott kiadási utasítások szerint hajtják végre. Abban az esetben, ha készpénzt állítanak ki magánszemélyeknek költségszámlákon, a pénztárosnak útlevelet kell kérnie a személy azonosításához.
4. lépés
Kiállítás csak annak a személynek adható ki, akinek adatait a költségjegyzékben feltüntetik. Más személy részére történő kiadást csak meghatalmazás alapján hajtják végre, amely megmarad a pénztári bizonylatokban. A pénztárból történő pénzkibocsátást nem terhelik a címzett aláírása nélkül a költségelszámoláson, mivel ez kötelező kritérium a költségtranzakciókkal kapcsolatos dokumentumok teljesítéséhez.
5. lépés
Az előlegek kibocsátása a kapott bevételek, a pénztárban lévő pénzmaradvány és a banktól kapott pénzeszközök rovására történhet. Az elszámolható pénzeszközök kibocsátása csak a korábban kibocsátott összegekről szóló jelentés feltételével történik. A leírást azután hajtják végre, hogy az a személy, aki pénzt kapott, a "Jelentés a pénzeszközök felhasználásáról" benyújtásával bejelenti a kiadott készpénzt.
6. lépés
A vállalkozás pénztárában tartott készpénz nem haladhatja meg a vállalkozásnál megállapított korlátokat; azokat át kell adni annak a banknak, ahol a szervezetet szolgálják, hogy jóváírják a vállalkozás folyószámláin.
