A pénztáros kezelője naplója egy naponta kitöltött dokumentum. Nyilvántartást vezet a bevételekről és a kiadásokról. A pénztárban található számlálók leolvasása rögzítésre kerül. A folyóiratot fűzővel, számozással, az adóhatóság, a főkönyvelő és a vezető pénztáros aláírásával kell ellátni. Fel kell tüntetni a szervezet hivatalos bélyegzőjét. A feljegyzések tintával vagy tollal készülnek, foltok és javítások nélkül. Javítások esetén pecsétet helyeznek el, és a főkönyvelő és az idősebb pénztáros aláírását helyezik el. Minden pénztárosnak saját naplója van.
Utasítás
1. lépés
Az 1. oszlopba írja be a dátumot (nap, hónap, év).
2. lépés
A 2. oszlop kitöltésre kerül, ha vannak szakaszok. Ha nincs felosztva szakaszokra, akkor nem kell kitölteni.
3. lépés
A 3. oszlopba írja fel az adott napon dolgozó pénztáros vezetéknevét, utónevét, védőszavát.
4. lépés
A 4. oszlopba írja fel a pénztár leolvasási idejét. A Z-jelentés sorszáma.
5. lépés
Írja fel az 5. oszlopba az ellenőrző mérő leolvasásait. Az adóhivatal nem figyel erre az oszlopra. Ki lehet tölteni, vagy lehet kötőjelet tenni.
6. lépés
6. oszlop - az összesítő számláló leolvasásai a műszak elején.
7. lépés
A 7. és a 8. oszlopot a pénztáros - a pénztár és az idősebb pénztáros - írja alá.
8. lépés
A 9. oszlopba írja fel a pénztár pontos leolvasását a műszak végén.
9. lépés
10. oszlop - a napi bevétel összege. Meg kell egyeznie a 6. és 9. oszlop közötti különbséggel. Vonja le a váltás kezdetén a leolvasott értéket a műszak végén leolvasott értékről.
10. lépés
11. oszlop - a készpénz (bevétel) összege.
11. lépés
12. oszlop - a fizetésre elfogadott dokumentumok száma.
12. lépés
13. oszlop - az elfogadott dokumentumok teljes összegének összege.
13. lépés
14. oszlop - a bevételek teljes összege (adja hozzá a 11. és 13. oszlopban szereplő számokat).
14. lépés
15. oszlop - a vevőnek lyukasztott csekkekért visszafizetett pénzösszeg. A 14. és 15. számú oszlopok összegének egybe kell esnie a 10. oszloppal.
15. lépés
Pénztárból csak lyukasztott csekkekért adhat vissza pénzt, a pénzvisszatérítéskor alkalmazza a KM - 3 törvényét.
16. lépés
16. oszlop - a pénztáros aláírása.
17. lépés
17. oszlop - az idősebb pénztáros aláírása.
18. lépés
A 18. oszlop a főkönyvelő aláírását tartalmazza. Az összes aláírás a műszak végén történik.
