A készpénzegyenleg a munkanap végén megengedett készpénzmennyiség, amelyet a pénztárgépen kell tartani. Napközben a tárolás mennyisége nincs korlátozva. A nap végén a limiten felüli összeget a banknál kell befizetni a társaság folyószámlájára. Van azonban néhány kivétel. A szervezet túllépheti a készpénzes limitet a pénztárnál, de legfeljebb három napig.
Szükséges
- Űrlap a készpénzegyenleg számításához a 0408020 számú űrlap szerint, két példányban
- Számológép
Utasítás
1. lépés
A készpénzegyenleget évente kell meghatározni. A szervezet könyvelője kitölt egy űrlapot, amelyet év végén a szolgáltató banktól lehet beszerezni. Ha a szervezetnek több folyószámlája van különböző bankokban, akkor kapcsolatba kell lépnie egyikükkel, amelyet választott.
2. lépés
A limit kiszámításához meg kell vennie az elmúlt 3 hónap készpénzbevételeinek összegét, és ki kell számolnia az átlagos napi bevételt úgy, hogy elosztja a bevétel teljes összegét azon munkanapok számával, amelyekre beérkezett. Az átlagos óránkénti bevétel meghatározásához ossza el a kapott összeget az egy nap ledolgozott órák számával.
3. lépés
Ezután ki kell számolnia 3 hónap költségeit. A kiadásoknak nem kell tartalmazniuk az ellátásokat, a fizetéseket és az ösztöndíjakat. Határozza meg átlagos napi kiadásait.
4. lépés
A beérkezett adatok alapján határozza meg, hogy milyen készpénzegyenleg legyen a vállalkozás normális működéséhez. Jobb, ha a vártnál magasabb értéket ad meg, és a bank eldönti, hogy jóváhagyja-e ezt az összeget, vagy csökkenti-e. Ha vállalkozása távoli helyen található, és ritkán gyűjtik be, akkor meg lehet növelni a limit összegét.
5. lépés
A limit kiszámításakor jelölje meg azokat a célokat, amelyekre szükség lehet készpénzre. Ezek általában fizetések, háztartási cikkek, írószerek és egyéb háztartási kiadások.
6. lépés
Az űrlapot két példányban kell kitölteni, azokat az igazgatónak és a főkönyvelőnek alá kell írnia, és fel kell tüntetni a szervezet pecsétjét.
