A bevételek és ráfordítások elemzése lehetővé teszi, hogy információkat szerezzen a bevételek és kiadások összegéről, a nyereség forrásairól, a veszteségek okairól, és képet ad a vállalat egészének pénzügyi tevékenységéről is. A bevételek és ráfordítások elemzésére irányuló munkát a vállalkozás elsődleges dokumentumai és pénzügyi kimutatásai alapján végzik.
Utasítás
1. lépés
A bevételek és ráfordítások gazdasági elemzése lehetővé teszi a vállalkozás pénzügyi helyzetének felmérését, következtetés levonását fenntarthatóságára vonatkozóan. Az elemzés pontos és teljes adatokat tartalmaz a társaság tevékenységének egy bizonyos időszakra vonatkozó eredményeiről. A bevételek és ráfordítások elemzése alapján nemcsak a vállalkozás pénzügyi helyzetének aktuális értékelése adható meg, hanem előrejelzések készíthetők a jövő időszakra is.
2. lépés
Az elemzés lehetővé teszi egy vállalkozás gazdasági tevékenységének megtervezését, hosszú távú célok kitűzését és fejlesztési stratégia kidolgozását. Így a bevételek és ráfordítások gazdasági elemzése része a vállalat stratégiai fejlesztési tervének. A bevételek és ráfordítások elemzésére szükség van a vállalkozás szervezeti és jogi formájának változásai során, például átalakítás formájában történő átszervezése során.
3. lépés
A bevételek és ráfordítások elemzéséhez a pénzügyi beszámoló dokumentumai kerülnek megmentésre: eredménykimutatás, mérleg, pénzforgalmi kimutatás. Az információforrások szintén elsődleges dokumentumok: számlák, számlák a termékek szállításáról, értékesítési főkönyv és mások. Hasznos adatokat tartalmaz a vállalat üzleti tervének pénzügyi terv szakasza is. A szükséges információk a társaság elmúlt 3 év tevékenységének fő műszaki és gazdasági mutatóinak dinamikájának elemzésével nyerhetők el.
4. lépés
A dokumentumok elemzésének eredményeként a szakember arra a következtetésre jut, hogy nőtt a profit, az értékesítés növekedésének üteme, az értékesítés jövedelmezősége, a termékek értékesítéséből származó bevételek és mások. Van egy megtakarítási pont - az értékesítés volumene, amelynél a vállalat nem kap bevételt, de nem is merül fel kiadás. Ebben az esetben konkrét számok adnak képet arról, hogy mekkora legyen az értékesítés volumene ahhoz, hogy a vállalat pénzügyi erővel rendelkezzen. A vállalat jövedelmezőségét és hatékonyságát befolyásoló tényezők értékelése megadva.
5. lépés
A vállalkozás bevételeinek és kiadásainak elemzése nemcsak a társaság tevékenységének felmérését teszi lehetővé, hanem segít a menedzsmentnek a helyes vezetési döntés meghozatalában is. A pénzügyi tevékenység eredményeinek elemzése lehetővé teszi a vállalkozás számára olyan munkakörülmények megteremtését, amelyek mellett fenntartja a pénzügyi stabilitást. Így a bevételek és ráfordítások elemzése segít kiválasztani a legjobb módot a vállalat számára a válságból való kilábalásra, a jövedelmezőség előrejelzésére és a lehetséges kockázatok felmérésére. Éppen ellenkezőleg, a menedzsment tétlensége és a kockázatok alábecsülése fizetésképtelenséghez, forráshiányhoz, és ennek eredményeként a vállalat csődjéhez vezethet.
