A mérleg főszabályként az általánosítás, a számviteli számlák digitális értékeinek helyességének kompetens ellenőrzését, valamint egy új mérleg létrehozását szolgálja. E dokumentum alkalmazása a pénzügyi és gazdasági folyamat elemzésében az első lépés az elemzés automatizálása felé, amely a vezetői számvitel adatain alapul.
Utasítás
1. lépés
Hozzon létre egy táblázatot a számlákról, és írja be a teljesített tranzakciók összes összegét. Minden számlához adjon meg információkat a terhelési és jóváírási folyamatok egyenlegeiről a megadott időszak elején és végén.
2. lépés
Számozza meg a táblázat első függőleges oszlopát számlaszámokkal. A második oszlopba írja fel az egyes számlák nevét: állóeszközök, áruk, befektetett eszközökbe történő befektetések, értékesítési kiadások, folyószámla, pénztár, elszámolások a beszállítókkal, elszámolások elszámoltatható személyekkel és alkalmazottakkal béren, eladásokon és teljes.
3. lépés
Töltse ki a hónap eleji terhelési és egyenleg-jóváírási táblázat harmadik oszlopának adatait. Vagyis ossza ketté a harmadik oszlopot. Az egyik rész a hitelszámlákról, a másik a terhelésről tartalmaz információkat.
4. lépés
Töltse ki a táblázat 5. és 6. oszlopát. Jelölje meg bennük a terhelés és a hitel havi forgalmának adatait. Viszont a táblázat 7. és 8. oszlopába írja be a hónap végén rendelkezésre álló egyenlegadatokat. Ebben az esetben külön is rögzítse az információkat a terhelési és a hitelügyletekhez.
5. lépés
Számolja ki a forgalmat, és jelenítse meg az egyenleget (egyenlegeket) a beszámolási időszak végén. Ugyanakkor ellenőrizze: az "Egyenleg a hónap elején" és az "Egyenleg a hónap végén" oszlopokban a terhelésről és hitelről ugyanannyit kell kapnia.
6. lépés
A mérleg kitöltése után számítsa ki az egyes oszlopok összesített összegét. Nézd, egy hozzáértően és helyesen összeállított, valamint a számított mérlegnek páronként egyenlőnek kell lennie az oszlop összesítésével. Így a következő értékeknek egyenlőnek kell lenniük: a hitel összege az értékesítés "havi forgalmában", az eladások ugyanabban az oszlopában a kölcsön "havi egyenlege" összege. Ezenkívül a "Befektetések a befektetett eszközökbe" oszlop "Havi forgalom" oszlopában a hitel és a terhelés számértékeinek is meg kell egyezniük.
