Egy kisvállalkozásnál néha könnyebb nyomon követni a pénzeszközöket, az összes műveletet egy vezetői jelentésbe foglalja, amelyet egy könyvelő vezet, és az igazgató kérésére jelentést tesz róla. A jelentés analógja egy egyszerűsített pénztárkönyv, ahol a bevételeket és a beszállítókkal történő elszámolásokat egyaránt figyelembe veszik. Számos áruszakértő és könyvelő hasonló pénztárat működtet például kis élelmiszerboltokban.
Utasítás
1. lépés
A pénztáros a cash flow kimutatás. Ha úgy dönt, hogy a pénztárat kényelmesebbé és áttekinthetőbbé teszi, használja az ilyen jelentés táblázatos formáját. Terjessze a táblázatot 4 oszlopba, és a kereskedések napi számának megfelelő számú sorba. Az oszlopok neve a következő lehet: • Művelet száma;
• A tranzakció tartalma (bevétel vagy fizetés egy adott partner megjelölésével);
• a nyugta összege;
• A ráfordítás összege.
2. lépés
A kényelem és a jelentések egy mappába történő feltöltésének lehetősége érdekében határozzon meg egy további helyet a jelentés dátumának, valamint az előző munkanap bejövő készpénzegyenlegének megjelölésére. Alul tüntesse fel az összes sort: • A nap összes bevétele;
• a nap összesített száma;
• Kimenő egyenleg a nap végén, amelyet a nap kezdő egyenlegének és a napi nyugta teljes összegének a mínusz a napi költség teljes összegének összegeként számolunk.
3. lépés
A bevételek és ráfordítások a fent leírt formában történő elszámolása csak az úgynevezett vezetői beszámolóhoz alkalmas, vagyis egy kisvállalkozó pénztárosának vagy könyvelőjének pénzforgalmának személyes elszámolására. Az adóügyi és egyéb ellenőrző struktúrák esetében a vállalkozás felelős alkalmazottjának (pénztárosának) a KM-6 egységes formanyomtatvány szerint meg kell vezetnie a "Pénztáros kezelői jelentést", és azt Z-jelentések alapján kell kitöltenie. minden nap.
