A pénztárkönyv egy kötelező dokumentum, amely tükrözi a szervezet pénztárán keresztül történő minden készpénzes tranzakciót. A szervezet számára csak egy pénztárkönyv létezik, azt meg kell számozni, varrni és pecséttel lezárni. A könyvben szereplő lapok számát a vezető és a könyvelő aláírása igazolja. Egy jelentési év során használják fel; a végén új pénztárkönyv indul.
Utasítás
1. lépés
A pénztári könyvet speciális, jóváhagyott formában vezetik. Minden év elején a pénztárkönyv újraindul. Minden napra ki kell tölteni, még akkor is, ha csak egy készpénzes tranzakciót hajtottak végre. Az írószerüzletben az előírt formában vásárolhat magazint, majd az év legelején az összes oldalt meg kell számozni, a pénztárkönyvet iktatni és lezárni, és csak ezután, minden nap a pénztárkönyv kitöltve, és időrendben.
2. lépés
Az utolsó szegett lapon felirat található: "Ebben a könyvben fűzött és számozott … lapok", amely a könyv lapjainak számát jelzi. Pénztárkönyvet elektronikus formában vezethet egy speciális programban, például az 1C: Számvitel. Ki kell nyomtatnia a jövőbeni pénztárnapló lapjait minden napról, amikor legalább egy mozdulat volt, és az év végén be kell nyújtania a pénztárkönyvet, amelyet a szervezete vezetője lepecsételt és aláírt, és ha van vezetője könyvelő, majd aláírásával is.
3. lépés
Az általánosan elfogadott nyomtatvány pénztárkönyve szükségszerűen két részből áll: a pénztáros beszámolójából és a pénztárkönyvben lévő laza levélből. A könyv megvásárolt formájában minden feljegyzés golyóstollal készül, karbonpapír felhasználásával, az így kapott másik példány a pénztári jegyzőkönyv lesz, le kell szakítani és külön kell tárolni.
4. lépés
Ha egy szervezet elektronikus formában készpénzes könyvet vezet, ami ajánlott, akkor minden nap ki kell nyomtatni a készpénz kiáramlását és a nyugta készpénzes megbízásait, a pénztáros jelentését és egy laza levelet, sőt, be kell szerezni egy pénztárkönyvet, amely a következőkből áll: két részből, amelyek összességében teljesen megegyeznek. A bennük lévő lapokat az év elejétől időrendi sorrendben maga a program számozza meg, nincs szükség manuális oldalszám-hozzárendelésre. Az utolsó havi laza levélre a pénztárkönyv havi lapszámát, a beszámolási évre pedig az évi lapszámot tesszük az utolsó lapra.
