A bankszámlakivonat olyan pénzügyi dokumentum, amely a folyószámlán vagy folyószámlán lévő pénzeszközök mozgását tükrözi. Ez a bank folyószámlájának nyilvántartásának másolata.
Mi az a bankszámlakivonat
A dokumentum helyes címe a "bankszámlakivonat". Minden információt tartalmaz a monetáris tranzakciókról, amelyeket egy vállalkozás vagy egy egyéni vállalkozó folyószámlájáról hajtanak végre. A kimutatás lehetővé teszi a bank ügyfelének, hogy nyomon követhesse a pénzeszközök mozgását a bankszámlán: pénzeszközök jóváírása, befizetések, banki jutalékok. A számlakivonatokat a bank naponta automatikusan generálja, ha a számlán pénzmozgás történt. Mindenesetre az ügyfélnek jogában áll bármikor a számának megfelelő számlakivonatot kérni.
Minden vállalkozás köteles betartani a készpénzfegyelmet. Ez azt jelenti, hogy a szervezetnek, az adózás fajtájától függetlenül, pontosan ki kell töltenie a pénztárkönyvet, ahol a bejövő és a kimenő készpénz iratokat rögzítik. Fontos helyet foglalnak el benne a bankszámlakivonatok - ezek bizonyítják a készpénzbevételek összegét, a vállalkozás kiadásait és a jövedelemadó vagy az egyszerűsített adórendszer kiszámításának alapját, vagy annak csökkentését a kiadások összegével. A pénzügyi kimutatások mindenesetre nem lehetnek megbízhatóak, ha a könyvelőnek nincsenek aktuális bankszámlakivonatai.
Hogy néz ki egy bankszámlakivonat
Ez a dokumentum kimondja:
- a számlán végrehajtott tranzakció dátuma;
- a pénzügyi tranzakció típusa;
- Dokumentum szám;
- a kedvezményezett bankjának BIK-je;
- banki levelezőszámla;
- a fizető folyószámlája;
- a kedvezményezett folyószámlája.
A cash flow-kat a Debit és a Credit oszlopok mutatják. A számviteli szabályokkal ellentétben a bank a számlán lévő pénzeszközök terhelését tükrözi a számla terhelésére és a hitel nyugtáját. A társaság könyvelőjének gondosan ellenőriznie kell a bankszámlakivonatok megfelelőségét az elvégzett fizetési műveletekkel. Eltérések esetén - azonnal jelentse a banknak. Az elszámolás pontossága érdekében az elszámolásokat a költségelszámolásokkal (fizetési megbízásokkal) együtt kell vezetni, hogy elkerüljék azok elvesztését.
Ha másodlagos bankszámlakivonatot kell beszereznie, kérelmet kell írnia a bankhoz. A dokumentum másolatának átadásával problémák nem merülhetnek fel, de a bank további díjat számít fel az eljárásért. Azok a személyek, akik aktívan használják folyószámlájukat vagy levelező számlájukat, szintén jogosultak kivonatokat kapni a számlájukra.
Ha bankszámlakivonatot kell benyújtani a felügyeleti hatósághoz, azt a kiállító szakember aláírásával és a bank pecsétjével kell igazolni. Minden más esetben erre nincs szükség.
