Egy szervezet versenyképessége valóban attól függ, hogyan ellenőrzi a pénzáramlás irányát. A vállalkozás pénzügyi helyzetének felmérésekor ez a mutató nagyon fontos szerepet játszik. Különböző típusú cash flow-k léteznek.
Mi az a pénzforgalom?
Angolból lefordítva ez a gazdasági kifejezés a "cash flow" kifejezést jelenti. Valójában a pénzáramlás a vállalat pénzügyi erőforrásainak mozgása egy bizonyos időtartam alatt. Ez egy bizonyos időszakra eső fizetések és pénzbevételek közötti különbségre utal. Ez a mutató rendkívül fontos, mivel segít meghatározni, hogy a nyereségszerzés során nem vették figyelembe az alapok mozgását. Adófizetésekről, kölcsönfizetésekről stb.
A cash flow fő típusai
A cash flow-kat sokféle osztályozás jellemzi. A folyamat üzleti folyamatainak kiszolgálási skálájától függően azokat felosztják azokra, amelyek a vállalat egészében el vannak osztva, strukturális felosztások (felelősségi központok) és konkrét műveletek (az erőforrás-ellenőrzés elsődleges célja) szerint.
A cash flow-k a gazdasági tevékenység típusa szerint is különböznek. Kapcsolódhatnak kifizetésekhez (működési tevékenységek), kölcsönökhöz és további források előteremtéséhez (pénzügyi tevékenységek), vagy reprezentálhatják a befektetésekből származó kifizetéseket (befektetési tevékenységek).
A végeredménytől függően a cash flow negatív és pozitív. Ez a pénz be- és kiáramlása. Az elégségesség szintje szerint ez a mutató feleslegre és hiányra oszlik. A cash flow-kat az időértékelési módszerrel a jövőbe és a jelenbe soroljuk.
A vállalkozásokban gyakran nettó vagy bruttó cash flow-ról beszélnek. A nettó áramlást szokás a pénzeszközök bevétele és kiadása közötti különbségnek nevezni. A bruttó cash flow egy adott időszak negatív és pozitív áramlása.
Egy ilyen mutató társítható működési tevékenységekhez, vagy egyedi üzleti tranzakciók eredménye. Az első esetben szabályos cash flow-ról beszélünk, a másodikban pedig egy diszkrétről.
A cash flow-k különböző időintervallumokban generálhatók. Ezeknek az intervallumoknak a stabilitásától függően rendszeres rendszeres időközönként (járadék) és szabálytalan időközönként (lízingfizetések speciális fizetési ütemezéssel). A fenti osztályozás lehetővé teszi a különböző vállalkozások cash flow-jának alaposabb tanulmányozását és elemzését.
