A nettó cash flow definícióját a vállalat pénzügyi helyzetének elemzésében használják. Ezt a mutatót minden egyes beszámolási időszak végén kiszámítják, és ez jellemzi a pénzeszközök beérkezésének és a kiadások közötti különbséget.
Utasítás
1. lépés
A vállalkozás nettó cash-flow kiszámításának módszerét a pénzügyi szervezeti egységek használják a pénzeszközök beérkezésének és kiadásainak ellenőrzésére, valamint a szervezet pénzügyi egyensúlyának elemzésére. Ezt nem csak a törvényi jelentések összeállításakor ajánlott megtenni, hanem az egyes időszakok, például negyedévek letelte után is.
2. lépés
A nettó cash flow megmutatja a különbséget a vállalkozásban a pozitív és a negatív cash flow között. A pozitív cash flow a pénzbevételek összege, amely magában foglalja: a társaság fő, befektetési és pénzügyi tevékenységéből származó jövedelmet. A negatív cash flow ennek megfelelően a szervezet fő, beruházási és pénzügyi tevékenységének végrehajtása során elköltött pénzek teljes eredménye.
3. lépés
A vállalkozás fő (termelési) tevékenysége a fő nyereségforrás, ezért az ilyen tevékenységből származó pénzeszközök befogadása a termékek (áruk vagy szolgáltatások) értékesítéséből származó jövedelem. A pénzeszközök fő irányba történő elköltése a beszállítóknak és a vállalkozóknak történő fizetés, az alapanyagok, anyagok, félkész termékek, berendezések stb.
4. lépés
A szervezet befektetési tevékenysége hosszú távú eszközök beszerzésével vagy értékesítésével, valamint egy korábbi időszakban végrehajtott befektetésekből származó profit megszerzésével jár. A jövedelem cash flow-ja ebben az esetben az osztalék és a kamat bevétele, a ráfordítás pedig az immateriális javak megvásárlása, például a munkavégzéshez szükséges engedély megszerzése, a szerzői jogok megszerzése, a földforrások felhasználásának jogai stb. E. pénzügyi befektetések a jövedelemszerzés céljából.
5. lépés
A társaság pénzügyi tevékenységének célja a tőke növelése két másik tevékenység támogatása érdekében. A jövedelem cash flow-ja ebben az esetben a rövid vagy hosszú lejáratú hitelek és a vállalkozás részvényeinek eladásából származó jövedelem. Költségfolyam - osztalékfizetés a részvényeseknek, valamint a kapott kölcsönök és kölcsönök részleges vagy teljes visszafizetése.
6. lépés
Így a nettó cash flow a vállalkozás fő pénzügyi mutatója, amely egyértelműen jelzi pénzügyi stabilitását és jellemzi a piaci növekedést. A nettó cash flow-t egy bizonyos időtartamra (beszámolási időszakra) számítják.
