Az Orosz Központi Bank Igazgatóságának határozatával jóváhagyott 40. számú készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárása szerint az előirányzott pénzeszközök csak a vállalkozás elszámoltatható alkalmazottai számára adhatók ki és a későbbi készpénzelőleg kötelező feltételeivel jelentés. Ezt a jelentést mind a könyvelő, mind a felelős személy kitölti, legkésőbb a megcélzott pénzeszközök kibocsátásának utolsó napjától számított három napon belül.
Utasítás
1. lépés
Vegye ki a készpénz-kimutatás formanyomtatványát, amelyet az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 1993. december 13-i végzésével hagyott jóvá. A dokumentum mintája megtalálható az Internet speciális könyvelési webhelyein, és ingyenesen letölthető.
2. lépés
Töltse ki a készpénz kivonat törzsét. Ezt könyvelőnek kell elvégeznie, nem elszámoltatható személynek. Az űrlapon adja meg a jelentés számát és kiadásának dátumát. Ezután adja meg a jelentést tevő személy útlevelének adatait, beosztását és a vállalkozás részlegének nevét, valamint személyzeti számát, ha van ilyen.
3. lépés
Az űrlap első oldalán található táblázatban töltse ki az oszlopokat az elszámoltató részére kiutalt előleg összegéről, az egyenleg összegéről vagy a költségtúllépésről, ha van ilyen. Ha az előleget devizában adták ki, akkor ezt külön sorban kell feltüntetnie.
4. lépés
Töltse ki a jobb oldali táblázat négyzeteit minden olyan információval, amely a jelentést tevő személy által felmerült költségekre vonatkozik. Az előlegek költségeinek minden oszlopát megfelelő dokumentumokkal kell igazolni (csekkek, menetjegyek, számlák árukról stb.). Dokumentumilag indokolt újraszámítás esetén erről az űrlap elülső oldalán tegyen egy megjegyzést, hogy a kifizetett pénzt utólag visszatérítse az elszámoltatható személynek.
5. lépés
A dokumentum hátoldalán töltse ki az oszlopokat a költségelszámolások részleteivel. Ezt egy felelős személynek kell megtennie. A könyvelő feladata az összes megadott adat helyességének ellenőrzése. A 2., 3., 4. oszlop töltse ki a "dokumentum neve - szám - dátum" formátumot. Az 5. oszlopba írja be a benyújtott számviteli bizonylatok összegeit. Az oszlopok kitöltése a könyveléshez elfogadott költségek összegével kapcsolatos információkkal (7. oszlop).
6. lépés
Az űrlap hátoldalán található letéphető nyugtában tüntesse fel az elszámoltatható személyre vonatkozó információkat, a neki átadott dokumentumokat és az elszámolható pénzeszközök egyenlegét (vagy túlköltekezést). Írja meg, hogy a készpénzelőleg-kivonaton szereplő összes információt a cég könyvelője ellenőrizte. Aláírja, letépi a nyugtát és odaadja az elszámoltatható személynek.
