Az operatív pénzügyi tervezés abból áll, hogy fizetési naptárat, készpénztervet, számításokat készítenek a kölcsön szükségességéről. A folyamatnak köszönhetően lehetővé válik a kifizetések időben történő végrehajtása, a pénz mozgásának ellenőrzése a vállalaton belül és azon kívül.
Az operatív pénzügyi tervezés a jelenlegi kiegészítése. Az eljárás a tényleges bevételnek a vállalat számlájára történő beérkezésének ellenőrzésére indul, a vállalkozás pénzügyi sikerének biztosítása érdekében. A problémák megoldásához objektív információkat használnak, figyelembe véve a gazdasági fejlődés tendenciáit, az inflációs folyamatokat és a termelési technológiák lehetséges kiigazításait.
Az operatív pénzügyi tervezés magában foglalja:
- fizetési naptár;
- készpénzes terv;
- rövid lejáratú kölcsön szükségletének kiszámítása.
Fizetési ütemterv
Ez egy olyan forma, amely részletesen leírja a pénzforgalmat a vállalat elszámolási, deviza- és egyéb számláin keresztül. Ezen adatok alapján az alapok felhasználása minden időkeret figyelembevételével megtervezhető. Ez lehetővé teszi, hogy elszámolást hajtson végre, időben fizessen be különböző kormányzati alapokba.
A naptár egy hónapra készül. Az információk rövidebb időintervallumokra bonthatók. Az ilyen forma feltételeit és volumenét a fő finanszírozási volumen gyakoriságának figyelembevételével határozzák meg. A dokumentumnak köszönhetően hatékonyan ellenőrizheti a pénzeszközök elköltését nehéz pénzügyi helyzetekben, válságokban.
Készpénz terv
Ez a készpénz mozgatásának terve a vállalkozás elszámolási osztályán keresztül. Biztosítja a bankok általi finanszírozás időben történő beérkezését, lehetővé teszi mozgásuk nyomon követését. A készpénzterv a naptárral ellentétben egy negyedévre készül.
A készpénzcsomag négy fő részből áll:
- cash flow forrása;
- költségek;
- fizetés;
- fizetési naptár a korábban meghatározott időpontokra.
Amikor dokumentumot nyújt be a pénzügyi hitelintézetekhez, rögzítik a készpénz egyenlegét, különféle korlátokat határoznak meg. Kereskedelmi pénzintézetekkel való kapcsolattartáskor kiszámítják a készpénzforgalmat. Az adatokat különböző hatóságokhoz és az Orosz Föderáció Központi Bankjához továbbítják. Ez utóbbiban kialakul az ország forgalmára vonatkozó előrejelzés.
Rövid lejáratú kölcsön szükségletének kiszámítása
Ez a tervezési szakasz akkor releváns, ha a vállalatnak rövid lejáratú kölcsönre van szüksége. A számítás magában foglalja a hitel nagyságának kiszámítását, a bankhoz való visszatéréshez szükséges összegeket. A jóváírt esemény hatékonyságát és a várható bevételt figyelembe veszik. Ez utóbbinak biztosítania kell a fizetési ütemezés betartását a büntetések kizárása érdekében.
Az utolsó szakasz az analitikai összefoglaló jegyzet elkészítése. Következtetéseket von le a vállalat pénzügyi finanszírozásának tervezett ellátásáról, kialakulásuk forrásairól.
Így a tervezés a menedzsment tevékenységek szerves része. Ez lehetővé teszi a vállalat fejlesztési céljainak konkretizálását, a pénzügyi áramlások helyes elosztását. A tervek segítségével a vállalkozás gyorsan és hibák nélkül meghatározhatja a jelenlegi tevékenységek támogatásához szükséges pénzügyi források összegét, meghatározhatja az egyes pénzügyi tranzakciók sorrendjét és ütemezését.
