A gazdasági kapcsolatok minden típusához hasonlóan a hitelezés is alany és tárgy jelenlétét feltételezi. A kölcsön tárgyát olyan dologként értik, amelyhez és amelyhez hitelt nyújtanak.
A kölcsön lényege, a kölcsön tárgyai és tárgyai
A kölcsön egy bizonyos típusú kapcsolat, amely ideiglenes pénzátutalással jár. Akkor merül fel, ha egy terméket nem készpénzért, hanem részletekben fizetnek.
A hitelviszonyokban mindig két csoport van - a hitelfelvevő és a hitelező, amelyek a kölcsön tárgyai.
Az alanyok lehetnek magán- és jogi személyek, rezidensek és nem rezidensek (külföldi társaságok és jogi személyek).
A hitelezők egy olyan hitelviszonyban vesznek részt, amely a kölcsönszerződésben előre meghatározott feltételekkel és határozott időre ad kölcsön. Ide tartozhatnak nemcsak a bankok, hanem a kereskedelmi társaságok is; zálogházak; vállalkozások, amelyek kölcsönöket nyújtanak alkalmazottaiknak; magánszemélyek, akik közjegyző által hitelesített hiteleket nyújtanak.
A hitelfelvevő a hitelviszony másik oldala, közvetlenül a kölcsön kedvezményezettje fordul a hitelezőhöz kölcsön megszerzéséhez. Ide tartoznak azok a felnőtt személyek is, akik megfelelnek az alapvető követelményeknek, amelyek hitelezőnként eltérőek.
A kölcsönnyújtókon és hitelfelvevőkön kívül a közvetítők (például a kölcsön megszerzésében segítséget nyújtó brókercégek) és a kezesek (a garanciavállalók, akik a kölcsön időben történő visszafizetésének garanciavállalói) szerepelhetnek a hitelintézetek számában.
A kölcsön tárgyainak típusai
A kölcsön tárgya három értelemben értelmezhető. Szűk értelemben ez egy olyan dolog, amelyre hitelt bocsátanak ki. Nagy vonalakban nem csak maga a dolog, hanem a folyamat is okozza a kölcsön szükségességét. Tehát ebben az értelemben a társaság fizetési forgalmának átmeneti hiánya (a forgótőke iránti igény) hitelezés tárgyaként működhet, ha nincs elegendő forrása az összes folyó fizetés teljesítésére. Az okok nagyon különbözőek lehetnek - ez a vállalkozás szezonalitása és a gazdaság válsága.
Pénzügyi terminológiában a hitelviszonyok tárgya a kölcsöntőke.
A kölcsöntőke olyan alapok összessége, amelyeket ideiglenes felhasználásra biztosítanak kamat formájában rögzített díj ellenében történő megtérülésük alapján.
A kölcsön tárgya nemcsak pénz lehet, hanem konkrét áruk is. Például a kiskereskedelmi egységnél történő hiteligényléskor a hitelfelvevő nem kap pénzt a kezében, hanem azonnal átveszi a kiválasztott terméket. Ez vonatkozik az autókölcsönökre vagy a jelzálogkölcsönökre is. Ezt a típusú hitelt célzottnak nevezik.
Ha a hitelezés tárgya pénz, akkor azt ki lehet adni a hitelfelvevőnek a pénztárnál, vagy jóvá lehet adni egy műanyag kártyán. Az ilyen kölcsönök lehetnek megújulóak, azaz a kölcsön tőketartozásának kifizetése után ez az összeg ismét elérhetővé válik a hitelfelvevő számára. A hitelkártyák példák az ilyen kölcsönre.
Hiteleket lehet kiadni magánszemélyeknek és jogi személyeknek. A vállalatoknak nyújtott hitelek vonatkozásában a hitel tárgyai változhatnak. Tehát az iparban a bankok hiteleket adhatnak ki alapanyagok, félkész termékek, késztermékek vásárlásához. A kereskedő vállalatok számára a hitel tárgya leggyakrabban a forgalomban lévő áruk. A kölcsönök tőkebefektetések finanszírozására is felhasználhatók - termelési létesítmények építésére; rekonstrukció, műszaki újrabeépítés, termelési létesítmények bővítése stb.
A hitelobjektumoknak két kulcsfontosságú típusa létezik - a magánjellegű, amelyet egy adott objektumra és aggregátumra bocsátanak ki, a kapcsolódó objektumok halmazára. A magánobjektumokra példa a lakásvásárlás, az összesített összeg az üzleti terv megvalósításához nyújtott hitel elosztása, hiteleszközökből felszerelések vásárolhatók, helyiségek bérelhetők és áruk hirdethetők.
