A levelező számla az a számla, amelyet egy hitelintézetnek a másik nevében, megkötött levelező megállapodás alapján történő elszámolására használnak.
A nemzetközi bankok nemzeti vagy regionális bankokat szolgálnak ki, ezáltal szolgáltatásokat nyújtva ügyfeleiknek. A kisbankok a nagy bankok tudósítói különféle szolgáltatásokért a nemzetközi vagy nemzeti piacokon, elsősorban kölcsönöknél. A nagy bankok, mivel kisebb bankok tudósítói, hozzáférnek a regionális piacokhoz.
A levelező számlák típusai
A levelező számlákat nostro és loro számlákra osztják. A Nostro egy bank nevében nyitott számla egy közvetítő banknál, vagy az úgynevezett levelező banknál. A loro olyan számla, amelyet egy adott bankban nyitnak meg a levelező bankja nevében.
A levelező kapcsolatok alapjai
A legtöbb esetben a levelező számlákra nem vagy csak nagyon kamatot fizetnek. Ezenkívül a bankok jutalékot írnak elő egy ilyen számla vezetéséért és az azzal végzett tranzakciókért. Ebben a tekintetben a bankok inkább a nostro számlákon tartják a minimális egyenleget, és igyekeznek tőkét elhelyezni a világpiacon. A pénzeszközök előteremtése érdekében a bankok sokféle rendszert alkalmaznak az egyenleg elhelyezésére a nemzetközi devizapiaci levelező számlákon.
A bankoknak azonban elegendő egyenleget kell fenntartaniuk a levelező számlán, hogy minden lehetséges fizetési követelménynek megfeleljenek. Abban az esetben, ha a számlán nincsenek a szükséges pénzeszközök, a bank rövid távú hitelt, úgynevezett folyószámlahitelet tud biztosítani levelezőjének. Logikus azt feltételezni, hogy egy ilyen kölcsön kamata meglehetősen magas, és egyes országokban a folyószámlahiteleket törvény tiltja.
A Nostro és a belső levelező számla teljes összegét havonta egyeztetik. Ehhez egy jelentést készítenek, amely tükrözi e két számla összes nem egyeztetett összegét. A jövőben elszámolás tárgyát képezik.
Értékelés
A számlákkal folytatott tranzakciók egyik fontos pontja az érték. Egy adott napon végzett művelet nyilvántartása nem azt jelenti, hogy a tulajdonos számláján ugyanazon a napon utalnak pénzt. Ebben a műveletben a legfontosabb pont az érték beállítása - egy további bejegyzés a dátumszámlában a kimutatás könyvelett összege mellett. Ez azt jelenti, hogy a számlatulajdonos a kapott összeggel azonnal rendelkezhet, a pénz azonban a megfelelő kamat felhalmozódásával az érték napjától kezdve a tulajdonos tulajdonába kerül. Ha a számlatulajdonos úgy dönt, hogy az átvett valutapénzeket az értéknap előtt elidegeníti, akkor túllépi a hitelt, amiért kénytelen lesz kifizetni az egyezményes kamatot a hitelező banknak.
