Az orosz törvények szerint minden olyan szervezetnek, amelynek szabad pénzeszköze van, pénzintézetben kell tartania. Az Orosz Föderáció Központi Bankja szabályokat dolgozott ki a készpénzfegyelem fenntartására. Ez magában foglalja az olyan műveleteket, mint a cash flow, a készpénzegyenleg-limit, a szervezet készpénz-elszámolása a partnereivel és más.
Utasítás
1. lépés
Önnek, mint jogi személynek készpénzkönyvet kell vezetnie. Ennek egységes formája a KO-2. A könyvet a pénztáros készíti, a főkönyvelő írja alá. Minden évben elkészítenek egy új nyomtatványt, a régit megszámozzák, varrják, aláírják a fej és átadják az archívumnak.
2. lépés
Töltse ki minden nap a pénztárkönyvet, de csak akkor, ha ezen a napon a szervezet pénztárában tranzakciókat hajtottak végre, például béreket bocsátottak ki. Regisztrálja a készpénzmozgásokat bejövő vagy kimenő készpénzes megbízás segítségével.
3. lépés
Évente számolja ki a pénzeszközök egyenlegének határát a vállalkozás pénztárában. Meg kell állapodni az Önt kiszolgáló bankfiókkal. Ha a nap végén a készpénz egyenlege meghaladja a megállapított limitet, adja vissza a pénztárosnak, különben megsérti a készpénz fegyelmét.
4. lépés
Ha pénzt vesz fel folyószámláról, akkor azokat arra a célra kell felhasználnia, amelyet az Ön a csekkfüzetben feltüntetett. Ne feledje, hogy a jogi személyek közötti készpénzfizetéseknek saját árnyalataik vannak, például az egy megállapodás szerinti készpénzfizetések összege nem haladhatja meg a 100 ezer rubelt.
5. lépés
Önnek joga van az alkalmazottak számlájára pénzt kibocsátani. Ehhez készítsen költségtérítési megbízást. A jelentéshez az alkalmazottaknak igazoló dokumentumokat kell benyújtaniuk a számviteli osztályhoz. A költségeknek gazdaságilag életképeseknek kell lenniük. Készítsen költségelszámolást csekkek, nyugták vagy egyéb dokumentumok alapján. Csatolja a dokumentumot a pénztáros beszámolójához.
6. lépés
Minden űrlapot helyesen kell kitölteni. Csak a megbízható információkat tüntesse fel a pénztári bizonylatokban, ne felejtse el aláírni, és helyezze fel a szervezet pecsétjét.
7. lépés
A pénzeszközöket biztonságos vagy más biztonságos helyen kell tartani. Önnek, mint a szervezet vezetőjének, megrendeléssel a pénztárosra vagy más arra felhatalmazott személyre kell bíznia a készpénzfegyelem fenntartásának feladatait.
