A gazdasági tevékenység során a szervezetek vezetői időnként készpénzes elszámolási rendszert alkalmaznak. Rendszerint ezeket a tranzakciókat a pénztárgép segítségével hajtják végre. Mint minden pénzforgalmat, ezeket is dokumentálni kell, és tükrözniük kell a könyvelésben. Hogyan kell figyelembe venni a jelentés forrásainak kibocsátását, és hogyan kell dokumentálni?
Utasítás
1. lépés
A készpénz minden bevételét és felvételét a szervezet pénztárán keresztül kell teljesíteni. Ezeket a műveleteket általában pénztáros vagy főkönyvelő végzi. A készpénzmozgások rögzítéséhez használjon olyan dokumentumokat, mint a készpénzes elszámolási megbízás, a beérkező készpénzes megbízás, a pénztárkönyv, a pénztári jelentés és az előzetes jelentés.
2. lépés
Jelentés ellenében pénzeszközök kibocsátásához Önnek, mint a szervezet vezetőjének megbízást kell kiadnia. Ebben az adminisztratív dokumentumban tüntesse fel, hogy mely alkalmazottnak kell készpénzt fizetni, milyen célokra és milyen összegben.
3. lépés
A megrendelést továbbítják a pénztároshoz. Ennek alapján ellenőrizze a pénztárgépben lévő pénzösszeget és a megrendelésben feltüntetett összeget. Abban az esetben, ha az összeg nem elegendő, csekkfüzet segítségével vegyen fel készpénzt a folyószámláról. A könyvelésben ezt tükrözze a következőképpen: D50 K51 - pénzeszközök érkeztek a folyószámláról a szervezet pénztárába. Felhívjuk figyelmét, hogy a munkanap végén a pénztárban lévő készpénzegyenleg összege nem haladhatja meg a korlátot.
4. lépés
Ezt követően adja meg az alkalmazottnak a megrendelésben feltüntetett összeget. Végezze el a kibocsátást elszámolási készpénzes megbízással. Feltétlenül tüntesse fel benne az alkalmazott teljes nevét, útlevél adatait. Ebben a dokumentumban alá kell írnia, vagyis a pénz átvételét. Készítsen pénztári jelentést és egy laza lapot is a pénztárkönyvből. A számvitelben ezt tükrözze a következőképpen: D71 K50 - pénzeszközöket bocsátott ki a jelentés számára.
5. lépés
Abban az esetben, ha Ön alkalmazott, és szeretne egy bizonyos összeget felvenni a szervezet igényeinek kielégítésére, vegye fel a kapcsolatot a szervezet vezetőjével. Magyarázza el ennek az összegnek a célját és célját, például irodaszerek vásárlásához. Megerősítő válasz után várja meg a megrendelés teljesítését, és menjen a pénztárhoz, és vigye magával útlevelét. Ne feledje, hogy az alszámla által felvett összes összeget be kell jelenteni.
