Az eszközök és források felosztásának alapelvei a személyes vagy családi költségvetésben. Kiyosaki osztályozás és helyes számviteli osztályozás.
A pénzügyi műveltség alapköve a megfelelő személyes vagy családi költségvetés megteremtésében rejlik. Ha úgy dönt, hogy rendbe hozza pénzügyeit - ezzel kell kezdenie. Mint minden üzleti egységnél (vállalkozás, város, állam stb.), Egy magánszemély vagy család esetében a költségvetés két kategóriából áll: eszközökből és kötelezettségekből, amelyeknek egy kulcsfontosságú számviteli szabály szerint egyenlőnek kell lenniük egymással. A költségvetési egyenlegnek konvergálnia kell. Mi kapcsolódik a személyes költségvetés eszközeihez, és mi a kötelezettségeihez - ezt tovább tárgyaljuk.
Az eszközök és források szerinti személyes költségvetés-tervezés nagyrészt a népszerű pénzügyi műveltségi irodalomnak köszönhető. Különösen a bestseller könyvek világhírű szerzője, Robert Kiyosaki ír erről.
Kiyosaki szerint a személyes vagyontárgyak mindazok, amelyek jövedelemforrást jelentenek egy személy vagy család számára, és amelyek nem termelnek jövedelmet, vagy csak kiadásokat hoznak - kötelezettségek.
Például Kiyosaki besorolása szerint az eszközök:
- Pénz betéteken;
- Értékpapír;
- Ingatlan kiadó;
- Pénzt kereső autó stb.
A kötelezettségek pedig Kiyosaki szempontjából:
- Adósságok és kölcsönök;
- Személyes szükségletekhez használt ingatlan;
- Személyes autó stb.
Egy ilyen besorolást, a szerző minden tekintélye és érdeme ellenére, nem lehet helyesnek nevezni, és itt van miért. Ha így osztja fel a költségvetést eszközökre és forrásokra, akkor az egyenleg soha nem fog összeállni, vagyis az eszközök nem lesznek egyenlőek a kötelezettségekkel. A fő számviteli elv sérül, és az így összeállított költségvetés nem ad egyértelmű képet az egyén vagy a család anyagi helyzetéről. Akkor hogyan azonosítja helyesen a költségvetésben szereplő eszközöket és kötelezettségeket? Így.
Kezdeni kellene a kötelezettségekkel. A források a források származási forrásai. Innen kapta pénzét egy személy vagy család. A kötelezettségek kétféle lehet:
- Saját - azokat, amelyeket az illető maga keresett vagy kapott ingyen.
- Kölcsön - azok, amelyeket egy személy kölcsönvett és vissza kell térnie.
Egy személy mind ezeket, mind egyéb kötelezettségeket felhasználhatja eszközökbe történő befektetésre. Az eszközök az alapok befektetésének módjai. Erre vannak allokálva a források. Kétféle lehet:
- Készpénz - készpénzben tárolva vagy elköltött.
- Ingatlan - tulajdon formájában van.
Ennél a besorolásnál a mérleget mindig betartják - az eszközök mindig egyenlőek lesznek a kötelezettségekkel. Egy személy nem oszthat fel több vagy kevesebb forrást, mint amennyit a forrásai tartalmaznak.
Viszont egy személy vagy család monetáris eszközei is több kategóriába sorolhatók:
- Pénzeszközök a jelenlegi szükségletekhez - az a pénz, amelyet havi kiadások fedezésére költenek, és amelyet nem takarítanak meg;
- Tartalékalap (pénzügyi biztonsági párna) - vis maior esetén alkalmazandó személyes tartalék;
- Megtakarítások (megtakarítások) - olyan pénzalapok, amelyeket nagy kiadások kifizetésére hoztak létre, amelyeket egy személy nem tud fizetni havi jövedelméből;
- Befektetés (tőke) - jövedelemtermelő eszközökbe fektetett pénz.
Ha összehasonlítjuk az eszközök és források ilyen helyes számviteli besorolását Robert Kiyosaki besorolásával, akkor azt mondhatjuk, hogy az eszközök lehetnek:
- Nyereséges - jövedelemtermelő;
- Fogyasztható - nem termel bevételt, nem termel kiadásokat.
De mindezek mindenesetre eszközök - a források elosztásának módjai, és nem kötelezettségek, amint azt Kiyosaki állítja.
Összegzésképpen emlékezzünk meg néhány fontos szabályról a költségvetés eszközeinek és forrásainak kialakításához.
1. szabályA szavatolótőke kötelezettségekben való részarányának növekedésével nő a költségvetés pénzügyi stabilitása és a pénzügyi helyzet szintje.
2. szabály A megtartott pénzeszközök részarányának növekedésével az eszközökben a jelenlegi szükségletekre fordított összegekhez viszonyítva nő a pénzügyi helyzet és a vagyon.
3. szabály A kereső eszközök arányának növekedésével a pénzügyi helyzet szintje növekszik.
Most már tudja, mi az eszköz és mi a kötelezettség. Kezdje el rendbe hozni pénzügyeit azzal, hogy költségvetését megfelelően elosztja az eszközök és források között.
