A vállalkozói tevékenység állandó tervezést és a vállalat pénzügyi teljesítményének elemzését igényli. Ez az alapja a termelés minden szakaszának hatékony irányításának és a legnagyobb profit elérésének módszereinek kidolgozása.
Utasítás
1. lépés
A vállalkozás pénzügyi elemzésének célja a fő gazdasági mutatók tanulmányozása, amelyek biztosítják a pénzügyi stabilitást a megfelelő piaci résen. A vállalkozás fenntarthatósága az állandó profit garanciája, a megbízhatóság mutatója a potenciális befektetők és részvényesek számára.
2. lépés
A pénzügyi elemzés keretében az úgynevezett információelemzési bázis kialakítását hajtják végre. Az alap pénzügyi mutatók összessége, amelyekre az értékelést elvégzik. Ez magában foglalja: tárgyi eszközöket, finanszírozási forrásokat, likviditási arányokat, a kereskedelmi forgalom értékét, cash flow-kat, beruházásokat, árazási módszereket, csődhelyzeteket. Az elemzés alapján összefoglalják az eredményeket és megjelenítik az előrejelzéseket.
3. lépés
A vállalkozás pénzügyi elemzése lehet belső és külső egyaránt. A belső elemzést a vállalat alkalmazottai, külső - harmadik felek végzik. Az első típusú elemzést egy bizonyos jelentési időszak végén hajtják végre. A második egy vállalat eladásakor vagy megvásárlásakor speciális ellenőrzések (auditok) lefolytatása, míg a megadott adatok megbízhatóságának további ellenőrzése elvégezhető.
4. lépés
A pénzügyi elemzésnek több iránya van: horizontális, vertikális, összehasonlító, trend, elemző és faktoriális. A horizontális elemzési módszer magában foglalja a jelenlegi mutatók és a történeti adatok összehasonlítását a dinamika azonosítása érdekében. A vertikális elemzés magában foglalja a mutatók teljes bázisának általános szerkezetének áttekintését, és mindegyiküknek a teljes képre gyakorolt hatásának további tanulmányozását.
5. lépés
Az összehasonlító elemzés magában foglalja a hasonló pénzügyi mutatók összehasonlítását az üzletágak, üzletek, leányvállalatok, valamint a vállalat általános mutatói és a versenytársak hasonló adatai között, ha ilyen információ rendelkezésre áll.
6. lépés
A trendelemzés a mutatók időszakonként történő változásának általános tendenciáját mutatja. A trend felépítése elősegíti a szervezet jövőjének előrejelzését, hosszú távú előzetes tervek kidolgozását.
7. lépés
A pénzügyi elemzés analitikai iránya lehetővé teszi bizonyos kapcsolatok és minták azonosítását a különböző cégek hasonló mutatói között, például a vállalatok csoportosítását struktúra vagy az engedélyezett tőke összege, a befektetett eszközök vagy a nyereség összege szerint. Ezt a területet analitikus csoportosításnak is nevezik.
8. lépés
A faktorelemzés annak vizsgálata, hogy az egyes tényezők hogyan befolyásolják a pénzügyi mutatók változását, például hogyan befolyásolja az áremelkedés vagy -csökkenés a termelés volumenét, vagy hogy a berendezések cseréje vagy módosítása hogyan befolyásolja a végső profitot stb.
