A társaság pénzforgalmának hatékony kezelése érdekében fel kell mérni a folyószámlákon lévő pénzeszközök jelenlegi állapotát, valamint elemezni kell az adósok adósságait. A követelések elemzéséhez ki kell számolnia a következő pénzügyi mutatókat.
Utasítás
1. lépés
Számolja ki a követelések forgalmát a következő képlettel: Forgalom DZ = (árbevétel / átlagos vevőkövetelés) * a jelentési időszak napjai száma. Vegyük az árbevételt az elemzett időszak eredménykimutatásából, számoljuk ki az átlagos követeléseket összeadva a "követelések" összegeit a beszámolási időszak kezdetével és végével, és az eredményül kapott számot elosztva 2-vel. Szorozzuk meg a kapott együtthatót a jelentési időszak napjainak számával. Számítsa ki az előző beszámolási időszakok követelésének forgalmát az egyes, legnagyobb adósok esetében.
2. lépés
Elemezze, hogyan változott a "vevőkövetelések" forgalom. Minél alacsonyabb ez az adat, annál jobb. Ha a vevőkövetelések forgalmának napjainak száma csökkent, ez azt jelenti, hogy a vevők aktívabban fizetik a számlákat, és nő a cég fizetőképessége.
3. lépés
Számítsa ki a lejárt követelések arányát a következő képlet segítségével: KPI = a lejárt követelések összege / a követelések teljes összege. Vegyük a lejárt követelések összegét a követelések kimutatásából, a követelések teljes összegét a mérlegből.
4. lépés
Számítsa ki a lejárt követelések arányát az előző beszámolási időszakokra. Kövesse nyomon az együttható változásainak dinamikáját, vonjon le következtetéseket. Ha ez az arány növekszik, az azt jelenti, hogy a lejárt "követelések" aránya növekszik. A lejárt követelések növekedése rontja az alapok forgalmát és csökkenti a társaság fizetőképességét.
5. lépés
Készítsen kimutatást a fennálló követelésekről a beszámolási időszak végén. Válassza ki a követelések teljes összegéből a beszámolási hónap eladásához kapcsolódó adósságot. Ezután számítsa ki a fennálló követelések részarányát az eladások mennyiségében ebben a hónapban. Kövesse nyomon a követelések visszafizetésében bekövetkező változások dinamikáját, vonjon le következtetést a termékek értékesítéséből származó bevételek beérkezésének lassulásáról vagy gyorsulásáról.
