A pénzeszközöket a vállalkozás pénztárába utalják postai úton. Akkor hajtják végre, amikor pénzt vesznek fel a banki elszámolási, valuta-, folyószámla- és egyéb számlákról, valamint amikor készpénzt kapnak a vevők, az ügyfelek a nyújtott árukért vagy a nyújtott szolgáltatásokért, az elszámoltatható személyektől a felesleges összeggel, a a vállalkozás árukra és szolgáltatásokra, nyújtott kölcsönökre.
Utasítás
1. lépés
A pénzeszközök pénztárnál történő könyvelésekor elsődleges dokumentumokat állítanak össze, azok kitöltésének eljárását az "Az elsődleges számviteli dokumentáció egységes formanyomtatványainak jóváhagyásáról a készpénzes tranzakciók nyilvántartására, a leltáreredmények nyilvántartására" című határozat szabályozza. Ezenkívül a készpénzt elfogadó pénztárosnak ismernie kell a "Jelek és szabályok a Bank of Russia bankjegyek (bankjegyek) és érmék fizetésének meghatározásához".
2. lépés
A pénzeszközök pénztárban történő beérkezését beérkező készpénzes megbízás útján hajtják végre. Ugyanakkor olyan szervezetek használják, amelyek könyvelést vezetnek mind az elektronikus, mind a számítástechnikai eszközök használata nélkül.
3. lépés
A pénztári bizonylat két részből áll: a megrendelésből és a hozzá tartozó nyugtából. A könyvelő tölti ki, és a szervezet főkönyvelője írja alá. Ezt a dokumentumot egyértelműen, hibák nélkül töltik ki, a javítások és az áthúzások nem megengedettek. A beérkező készpénzes megbízáson ott pecsétet helyeznek el, hogy az teljesen a "Nyugta" mezőben legyen.
4. lépés
Ezután a beérkező készpénzes megbízást a beérkező és kimenő készpénzes megbízások naplójában regisztrálja az a könyvelő, aki kitöltötte a dokumentumot. Ezt követően a megbízás belsőleg kerül a pénztárba, azaz nem annak a személynek adják ki, aki megkapja a pénzt.
5. lépés
Továbbá a pénztáros, miután megkapta a dokumentumokat, a könyvelőtől ellenőrzi a rajtuk lévő aláírásokat, ellenőrzi a megrendelés és a nyugta kitöltésének helyességét, aláírja és elfogadja a pénzeszközöket. A beérkezett készpénz ellenőrzése után a pénztáros letépi a nyugtát, és odaadja annak, aki betette a pénzt. A beérkező készpénzes megbízáson a "Fizetett" felirat készül és a dátum fel van tüntetve.
6. lépés
Pénzeszközök könyvelésekor a könyvelő könyveléseket végez és dokumentumokat készít attól függően, hogy honnan származik a készpénz. A folyószámláról származó pénzeszközök tőkésítése esetén a bejövő készpénz-megbízáshoz bankszámlakivonatot csatolnak, és a könyvelést megteszik: Дт 50 "Cashier" - Кт 51 "folyószámla". A vevőtől érkező pénzeszközök kézhezvétele után készpénzbevételi megbízás készül, amelyhez csatolják a pénzt letétbe helyező személy meghatalmazását vagy megállapodást. Ebben az esetben a vezetékezés megtörtént: Dt 50 - Kt 62 "Elszámolások vevőkkel és vevőkkel".
