A likviditás alatt azt értjük, hogy bizonyos típusú ingatlanértékek képesek pénznemre váltani anélkül, hogy elveszítenék könyv szerinti értéküket. A likviditás biztosítja a rövid lejáratú kötelezettségek forgóeszközökkel történő időben történő fedezését. A folyó likviditás meghatározható a leglikvidább források és a gyorsan likvid eszközök összehasonlításával a legsürgősebb és rövid lejáratú kötelezettségekhez.
Szükséges
Számológép, az elemzett vállalkozás mérlege (1. számú űrlap)
Utasítás
1. lépés
Keresse meg az aktuális likviditási hányadot - Ktl, amelyet az összes forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek arányaként számolnak a képlet szerint: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, ahol D - készpénz és bankszámlák;
Központi Bank - értékpapírok (rövid távú pénzügyi befektetések);
DZ - követelések;
MZ - készletek;
KO - rövid lejáratú kötelezettségek (kölcsönök, kölcsönök és kötelezettségek). Vagy a képlet szerint: Ktl = TA / KO, ahol TA rövid lejáratú eszközök (a mérleg 2. szakasza).
2. lépés
A számítás eredményei alapján állítsa be ennek a mutatónak a standard értékét, amelynek legalább 2-nek kell lennie.
A jelenlegi likviditási ráta a vállalkozás fizetési képességeit mutatja, nemcsak a követelések törlesztése mellett, hanem szükség esetén a tárgyi forgótőke értékesítése során is.
3. lépés
Ha a mérleg eredménye a számítás eredményei alapján kielégítő, akkor ebben az esetben a következő három hónap fizetőképesség-veszteségi együtthatóját számítsa ki a következő képlettel: Ktl év végén + 3/12 * (Ktl az év végén - Ktl az év elején) / 2, ahol Ktl az együttható aktuális likviditás;
3 - negyedév (3 hónap);
12 év (12 hónap).
A standard értéknek legalább 1-nek kell lennie.
