A Munka Törvénykönyve, nevezetesen a 167. és 168. cikk szerint, amikor munkavállalót üzleti útra küld, megtartja fizetését, munkahelyét és beosztását. Ezenkívül a vállalat vezetőjének meg kell térítenie az üzleti útra vonatkozó összes költséget. Ezek a költségek magukban foglalják: utazás, szállás bérlése, kommunikációs szolgáltatások stb.
Utasítás
1. lépés
Mindenekelőtt helyesen kell megszerveznie egy üzleti utat. Készítsen szolgáltatási feladatot (10-a. Számú nyomtatvány), adjon ki megrendelést és állítson ki úti igazolást. Készpénz kibocsátásához a kezelőnek rendelkeznie kell a készpénz felosztásáról a vezetőtől. A számvitelben a pénzkibocsátást tükrözze az alábbiak szerint: D71 "Elszámolások elszámoltatható személyekkel" K50 "Pénztáros" - az alapok jelentést kapnak.
2. lépés
Az alkalmazottnak az érkezéstől számított három napon belül be kell jelentenie a beérkezett pénzt. Az igazoló dokumentumok általában csekkek, számlák, számlák, jogi aktusok és egyéb dokumentumok. Ellenőrizze, hogy helyesen vannak-e kitöltve. Először is meg kell adni a művelet dátumát, másodszor a szolgáltatást nyújtó szervezet pecsétjét, harmadrészt pedig a költségeket gazdaságilag igazolni kell.
3. lépés
A dokumentumok elfogadása és ellenőrzése után készítsen előzetes jelentést (AO-1 nyomtatvány). A 71. számla beszedésekor történő elszámolásakor nyissa meg azt, amelyhez a költségek kapcsolódnak. Például az utazás más költségekhez is hozzárendelhető - 91. számla. A 71. számla kapcsán nyissa meg azt az alkalmazottat, akinek az összeget kiadták.
4. lépés
Abban az esetben, ha a munkavállaló zsebéből költött pénzt, de időben benyújtotta az igazoló dokumentumokat, a vezetőnek ki kell számolnia az összes költség teljes összegét, és utasítást kell kiadnia az elköltött összeg megtérítésére. A végzésben írja fel a kiadások célját, indokait. Például, ha egy alkalmazott költött egy bizonyos összeget kommunikációs szolgáltatásokra, akkor a csekkeken és a fizetési bizonylatokon kívül meg kell adnia egy számla adatait, egy számlát és egy elvégzett szolgáltatási aktust. Sorolja fel az összes dokumentumot a sorrendben, adja meg azok számát, dátumát, valamint a csekk minden részletét (szám, számla stb.).
5. lépés
Ezt követően a pénzeszközök kiadhatók a bérek napján vagy azonnal. A könyvelőnek az előzetes beszámoló mellett kiegyenlítő készpénz-bizonylatot kell kiállítania.
