A tervezés a cash flow menedzsment folyamat szerves része. Ez lehetővé teszi a vállalkozás valós pénzügyi helyzetének megtekintését, fizetőképességének felmérését és a szükséges előrejelzések elkészítését. A pénzügyi tervezés egyik eszköze a fizetési naptár elkészítése.
Szükséges
kötelezettségek és követelések adatai
Utasítás
1. lépés
A fizetési naptár tartalmazza a vállalatnak nyújtott pénzbevételek és a kifizetések adatait. Általában negyedévente állítják össze, hónapokra vagy rövidebb időszakokra lebontva. Használatakor nyomon kell követnie a termelés, a készlet, a követelések és a kötelezettségek állapotát. Ez a pénz rövid távú mozgásának tervét képviseli, amelyet a vállalkozás határain és lehetőségein belül hagynak jóvá.
2. lépés
A naptár első szakasza a kiadásokat tükrözi, azaz az összes közelgő befizetés és pénzátutalás, a másodikban - az összes várható bevétel. Szükséges, hogy egyenlőség álljon fenn közöttük, és legjobb esetben a bevételek meghaladják a kiadásokat. Fő célja a bevételek és a kifizetések közötti hézagok elkerülése, amikor a vállalatnak nincs elegendő forrása.
3. lépés
A fizetési naptár használata lehetővé teszi pénzügyi hibák, pénzhiányok, tartalékok azonosítását. Segít megérteni az uralkodó negatív helyzetek okait és meghatározni a megszüntetésükre irányuló intézkedéseket. Ennek elkészítéséhez a következő dokumentumokra van szükség: a termékek értékesítésére vonatkozó terv, a termelési költségek becslése, szerződések, számlák, tőkebefektetési terv, bérfizetési ütemtervek, a szervezet számlakivonatai a megfelelő mellékletekkel.
4. lépés
A fizetési naptár összeállításának folyamata több szakaszból áll. Először meg kell választania egy tervezési időszakot. Lehet negyed, hónap, évtized vagy akár egy hét is. Másodszor, az értékesítés tervezett volumenét a kiválasztott időszak termelési volumene és az egyenleg változásai alapján határozzák meg. Harmadszor: kiszámítják a lehetséges cash flow-k összegét. Ezután megbecsülik a várható költségeket és meghatározzák az egyenleget. Ez a beérkezendő összegek és a vizsgált időszak kiadásai közötti különbséget jelenti. Összegzés eredményeként kiderül, hogy a vállalkozásnál forráshiány vagy többlet van.
5. lépés
A bevételek és kiadások várható egyensúlyát összehasonlítják a rendelkezésre álló minimális biztonsági alapkészlettel. Ha a tervezett kifizetések értéke meghaladja a bevételeket, figyelembe véve a számlák egyenlegét, ez a pénzügyi helyzet romlását jelezheti. A többlet a vállalkozás stabil működéséről és fizetőképességéről tanúskodik.
6. lépés
A fizetési naptár lehetővé teszi a tartozások és a tartozások kezelését, a pénzforgalommal kapcsolatos információk azonnali fogadását, a rövid lejáratú kölcsön szükségességének megállapítását, valamint a fizetések és az elszámolások idején mutatkozó eltérések elkerülését.
