A számla zárolása az egyik legszigorúbb és leghatékonyabb intézkedés, amelynek célja a hazai jogszabályok normáinak ellentmondó költségtranzakciók lebonyolításának megakadályozása, vagy az adóssal szembeni monetáris követelések kielégítésének biztosítása. Számla letiltásának számos jogi oka van.
A folyószámla, a folyószámla vagy a betéti számla letiltása a kiadási tranzakciók ideiglenes korlátozása, amelyet a bank ír elő. Ebben az esetben a bejövő pénzeszközök jóváírása korlátozások nélkül történik. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 858. cikke két okot tartalmaz a számlák letiltására:
- pénzeszközök lefoglalása a számlán - a bank blokkol egy bizonyos összeget, de felhasználhatja a fennmaradó pénzt;
- számlákon végzett tranzakciók felfüggesztése - a tulajdonos nem utalhat át és nem vehet fel pénzt.
Ezek az ideiglenes intézkedések garantálják a számlatulajdonos költségvetés, jogi személy vagy állampolgár felé fennálló tartozásának megfizetésére szánt pénz biztonságát.
A számla lefoglalásának okai
A pénzeszközök lefoglalását az igazságügyi hatóságok bírósági határozat vagy a végrehajtó végzése alapján szabják ki. A letartóztatás okait figyelembe veszik:
- bírósági végzés, amely a büntetőeljárások során polgári jogi igény érvényesítésére szolgál;
- bírósági ítélet, amelyet polgári perben a követelés biztosítására használnak;
- az adósgyűjtés vagyonára vonatkozó követelmény.
A műveletek felfüggesztése
Az orosz jogszabályok több okot is előírnak a bankszámlán történő terhelési tranzakciók felfüggesztésére. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke lehetővé teszi a vállalatok és vállalkozók számláinak blokkolását az alábbiak esetén:
- az adóhatóságok adók, illetve bírságok, büntetések megfizetésére vonatkozó követelményeinek be nem tartása;
- az adóbevallás benyújtásának elmulasztása a megállapított határidőn belül;
- döntéshozatal az adóellenőrzés eredményei alapján.
Ezeknek a záraknak a jelentése abban rejlik, hogy lehetőséget nyújtanak az adótartozás behajtására az adózótól. A számla feloldása vagy a költségvetés teljes adósságának kifizetése után, vagy a Szövetségi Adóügyi Szolgálat Felügyelőségének a műveletek felfüggesztésének visszavonására vonatkozó döntése alapján lehetséges.
A számla zárolásának egyik leggyakoribb oka a 115-FZ törvény azon követelményeinek teljesítése, amelyek a tranzakciók felfüggesztésére vonatkoznak, amennyiben azok pénzmosással vagy terrorizmus finanszírozásával kapcsolatosak lehetnek. A törvényhozók meglehetősen széles listát állítottak össze a gyanús tranzakciókról, így a bankok lehetőséget kapnak arra, hogy akár 5 napig függetlenül felfüggesszék a terhelési tranzakciókat. Ez idő alatt a számlatulajdonos köteles dokumentálni a tranzakciók „tisztaságát”, vagy tisztázni az általa kapott pénzeszközök eredetét.
Ezenkívül a bank a Rosfinmonitoring határozata alapján akár 30 napig is felfüggesztheti a műveleteket, vagy a Rosfinmonitoring megfelelő kimutatása alapján - a visszavonásig - teljesen megszüntetheti a számlán lévő terhelési műveleteket.
