Bizonyos mennyiségű készpénz halad át a vállalkozás pénztáránál, amelyek különböző forrásokból származnak, és amelyeket a vállalat igényeire fordítanak. Ebben az esetben minden készpénzes tranzakciót dokumentálni kell és tükrözni kell a könyvelésben. A regisztrációt elsődleges dokumentumok végzik, amelyek formáját az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának határozata határozza meg.
Utasítás
1. lépés
Nyilvántartja a készpénz összegét a vállalkozás pénztáránál egy bejövő készpénz-utalvány használatával, a KO-1 formanyomtatványon. Ez a dokumentum manuálisan vagy különféle szoftverekkel készíthető. Egy példányban állítják ki, amelyet a főkönyvelő vagy egy meghatalmazott személy hagy jóvá, ezt követően pedig a pénztáros pecsétjével igazolják. A készpénz-kiáramlási megbízás "Alapja" sorban az üzleti tranzakció tartalma szerepel, és az "Beleértve" sorban az áfa összege vagy az "adó nélkül" bejegyzés kerül beírásra.
2. lépés
Használja a №KO-2 formában megjelenő készpénzkiáramlási megbízást, hogy tükrözze a vállalkozás pénztárából kibocsátott készpénzt. Analógia útján, hitellevéllel készül. Ezzel egyidejűleg csatolják a pénzkibocsátás iránti kérelmet vagy számlát, amelyre a cégvezető felhatalmazási aláírása kerül.
3. lépés
Mielőtt készpénzt adna ki a pénztárgépből, ellenőrizze a készpénzes elszámolási megbízások nyilvántartásának helyességét. Ezzel egyidejűleg ellenőrizzük a főkönyvelő és a vállalkozás vezetőjének aláírásainak hitelességét, valamint a szükséges alkalmazások elérhetőségét. Ha ezek a követelmények nem teljesülnek, a pénztárosnak jogában áll megtagadni a pénzkibocsátást, és visszaküldeni a dokumentumokat a számviteli osztálynak újbóli kiadás céljából.
4. lépés
Regisztrálja a bejövő és a kimenő készpénzes megbízást a készpénz-dokumentumok speciális naplójában, a KO-3. Az összes, a nap folyamán végrehajtott készpénzfelvételi és -fogadási műveletet tükrözze a pénztárkönyvben a KO-4 számú nyomtatványban, amelyet a főkönyvelő ellenőriz és csatol a számításokat megerősítő elsődleges dokumentumokhoz.
5. lépés
Az 50-es "Pénztár" számlán tükrözze az összes készpénzes tranzakciót. Ebben az esetben a pénzeszközöket a számla terhére írják jóvá, a készpénz kibocsátását pedig a hitelből terhelik. A levelezésnek tartalmaznia kell egy olyan számlát, amely jellemzi azt az üzleti tranzakciót, amelyre a készpénzes megbízásokban feltüntetett összeget kiadták és kapták.
