Bármely vállalat pénzügyi áramlásának kezelésének fő eszköze a folyó fizetési mérleg. Kompetens vezetése biztosítja az üzleti partnerekkel, beszállítókkal és vállalkozókkal, a szervezet és a költségvetés alkalmazottaival történő időben történő elszámolást. A nem készpénzes fizetések szabályozása 2 blokkra bontható: a folyó fizetési mérlegen végrehajtott tranzakciók teljesítése és a számviteli számlákon való tükröződése.
Utasítás
1. lépés
A kisvállalkozásoknak általában nincs különösebb problémájuk a kifizetések megszervezésével: a pénzügyi dolgozó megbízásokat formál, elvisz a bankba vagy elektronikus úton továbbítja az Ügyfél-Bank rendszeren keresztül, kivonatokat kap és könyveli a könyvelési programba. Ha egy holdingról beszélünk, amely több tucat jogi személyt egyesít, akkor a folyószámla kezeléséhez rendszerre van szükség.
2. lépés
Szervezze meg a vállalat különböző részlegeitől fizetésre beérkezett dokumentumok elszámolását: regisztrálja azokat egy speciális naplóba vagy elektronikus fájlba, helyi hálózati hozzáféréssel. Tárolja a számlákat, a specifikációkat, a szolgáltatási jegyzeteket és a pénzátutalás egyéb alkalmazásait a különböző tárolóeszközökben a releváns témában: adók, fizetések, befizetések a fő beszállítóknak, közüzemi költségek, kölcsön-elszámolások stb.
3. lépés
Fizetési megbízások végrehajtásakor gondosan ellenőrizze a címzett banki adatait, a fizetés összegét és célját. Senki sem mentes a hibáktól, ezért amikor kész befizetéseket nyújt be ellenőrzésre és aláírásra a főkönyvelőhöz, csatolja minden egyes megrendeléshez azt az elsődleges dokumentumot, amely alapján azt elkészítették.
4. lépés
Általános szabály, hogy azoknak az alkalmazottaknak, akik kérelmet nyújtottak be a költségek kifizetésére, tudniuk kell a fizetési megbízás dátumát és számát. Annak érdekében, hogy ne vonja el a figyelmét az egyes kérdésekre irányuló keresés, tartson napi összevont nyilvántartást a folyószámla-tranzakciókról. Információt kell tartalmaznia a címzettről, a fizetés összegéről és céljáról, a társaság számos jogi személyével - a fizetővel kapcsolatban, valamint a megrendelés számáról.
5. lépés
A tranzakciók ilyen nyilvántartása manuálisan is összeállítható, de annak automatizált változata lesz a legoptimálisabb. A legtöbb könyvelési szoftver hasonló funkcióval rendelkezik, vagy létrehozható.
6. lépés
A kényelem érdekében tárolja a fizetések összefoglalóját egy megosztott fájlban, vagy készen küldje el a szervezete helyi hálózatára. Így minden érdekelt fél megkaphatja a szükséges információkat.
7. lépés
Annak érdekében, hogy ne maradjon le a rendszeres befizetések határidejéről, készítsen naptárat a tervezett kiadásokról: adók, kölcsönök kamatfizetése, rendszeres részletfizetések szerződés alapján stb.
8. lépés
Ahhoz, hogy a folyószámlán szereplő tranzakciókat helyesen tükrözze a könyvelésben, állapodjon meg a főkönyvelővel a szokásos tranzakciók írásában, és a bankszámlakivonatok feladásakor koncentráljon rájuk.
9. lépés
Ügyeljen arra, hogy telepítse az "Ügyfél-Bank" rendszert. Ez lehetővé teszi a napi banki utak elkerülését és a fizetések felgyorsítását, mivel a banki pénztárnak nem kell ezeket manuálisan feldolgoznia. Szinte minden ilyen program támogatja a cserefunkciókat a könyvelési programokkal: fizetési megbízások betöltése és kivonatok kirakása.
10. lépés
Természetesen az elszámolások automatizálása nem törli a papíralapú dokumentumokat, ezért ne felejtse el rendszeresen megkapni a bankszámlakivonatokat és átutalni azokat a könyvelési osztályra.
