A vállalat pénzügyi elemzésének elsődleges feladata, hogy a vezető által objektíven értékelje a tevékenység eredményeit, és azonosítsa a vállalkozás lehetséges problémáit. Ehhez képesnek kell lennie az állítások elolvasására és annak alapján megfelelő következtetések levonására. Ezt követően a beszámolás eredményeit be kell mutatni a társaság felső vezetésének vagy a részvényeseknek a vezetői döntések kiigazítása érdekében.
Utasítás
1. lépés
Készítse el az elemzendő és tanulmányozandó társaság pénzügyi kimutatásait. Tartalmazza az eredménykimutatást, a mérleget, a pénzforgalmi kimutatást, a magyarázatot.
2. lépés
Készítsen egy listát azokról a mutatókról, amelyek segítenek a vállalkozás hatékonyságának felmérésében, és az információ bemutatásának kényelmes formáját választják, amely tükrözi a vállalat valós helyzetét.
3. lépés
Utasítsa a társaság pénzügyi és gazdasági szolgálatát, hogy készítsen konszolidált jelentést, amelynek válaszokat kell tartalmaznia a kérdésekre: - hogyan tükrözze a társaság pénzügyi helyzetének változásait hozzáférhető és vizuális formában; - a vállalat munkájának teljes képét tükröző lista - melyek azok az intézkedések, amelyek elősegítik a jelenlegi helyzet jobb javítását.
4. lépés
Végezzen "horizontális" mérlegelemzést. Ehhez hasonlítsa össze a mérleg eszköz és forrás minden szakaszának mutatóit az előző időszak adataival. Határozza meg, hogy a társaság kötelezettségeinek mely része képezte eszközét.
5. lépés
Végezze el az úgynevezett "vertikális" elemzést, meghatározva egymás után az egyes mérlegtételek fajsúlyát a szakasz teljes összegében. Számítsa ki az adósság / tőke arányt a vállalat hitelképességének felmérése érdekében.
6. lépés
A mérlegtételek dinamikája alapján vázoljon tervet a következő időszak teljesítményének javítására. Tegyen bele olyan tételeket, mint a forgótőke növelése, a szállítói kötelezettségek kifizetése, a növekvő nyersanyagkészletek stb.
7. lépés
Becsülje meg a vállalat jövedelmezőségi mutatóit. Vegye figyelembe az értékesítés megtérülését, amelyet az értékesítésből származó nyereség és az eladott áruk költségének arányában határoznak meg.
8. lépés
Számolja ki a saját tőke megtérülését. Ehhez használja a mérleg III. Szakaszát, vagyis a nettó nyereség és a társaság szavatolótőkéjének arányát. Ezt a jelentési egységet mindenekelőtt a társaság tulajdonosainak kell meghatározniuk a vállalkozásba fektetett alapokból származó jövedelem meghatározásához.
9. lépés
Elemezze a likviditási mutatókat. Ez a jellemző határozza meg a vállalat fizetőképességének szintjét és a rövid távú kötelezettségek kifizetésének képességét. A jelenlegi likviditási hányadot a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek arányaként számítják ki.
10. lépés
A pénzügyi mutatók olvasása eredményei alapján dolgozzon ki egy olyan intézkedéscsomagot, amely kiküszöböli a vállalkozás gyengeségeit. Tervezze meg az áruhitelek feltételeinek rövidítését és a késedelmes fizetések időben történő nyomon követését, és fontolja meg az előre fizetett szállításokra való áttérést. Jelölje ki a tervezett tevékenységek végrehajtásáért felelős személyeket, ésszerű időkeretet határozva meg és gondolkodva az ellenőrzési rendszerről.
