A faktoring olyan szolgáltatás, amelyet a bank nyújt halasztott fizetéssel működő vállalatoknak. A társaság szempontjából a faktoring a követelések követelésének engedményezése.
A faktoring típusai
A faktoring egyre népszerűbb a vállalkozók körében. Az előnyök nyilvánvalóak a faktoringpiac minden résztvevője számára - az eladó további forgótőkét kap, a vevő halasztott fizetést, a bank jutalékot és forrásokat biztosít. A faktoringot a 43. cikk szabályozza. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve "pénzbeli követelés engedményezésének finanszírozása".
A bizalmas faktoring szolgáltatások költsége magasabb, mint a nyílt faktoring szolgáltatások költsége, mert a faktoring társaság kockázata ebben az esetben magasabb.
A faktoringra nagy szükség van a forgóeszközhiányban szenvedő fiatal dinamikus vállalatok körében.
A faktoring társaság az ügyfél forgótőkéjét jóváírja és a követeléseket jutalék fejében kezeli. Leggyakrabban a bankok járnak el ügynökként, de a törvény szerint ezek lehetnek más hitel- és kereskedelmi szervezetek, amelyek rendelkeznek a szükséges engedéllyel. A faktoringban a dokumentumok áramlása meglehetősen egyszerűsödik - a finanszírozás minden következő összegét a fuvarokmány banknak történő benyújtásakor fizetik ki. Néha a faktortársaságok nemcsak hitelfunkciókat vállalhatnak, hanem értékesítést, reklámot, könyvelést is, így az ügyfél kizárólag a termelésre koncentrálhat.
A faktoringnak több típusa van:
- nyílt (hagyományos) faktoring - ebben az esetben az eladó értesíti a vevőt a faktoring társaságnak történő dokumentumok (számlák, számlák stb.) átruházásáról, a vevő a megállapodás alapján pénzt közvetlenül a faktoring társaságnak utal;
- a zárt (bizalmas) faktoring abban különbözik egymástól, hogy a vevő nem tud tudomást adósságának követelési jogainak átruházásáról a faktoring társaság számára;
- a visszafizetési joggal történő faktoring azt feltételezi, hogy a faktoring társaság követelheti a hitelezőtől az adósság megtérítését, ha a hitelfelvevő nem hajlandó fizetni. A gyakorlatban a visszaigénylési megállapodások rendkívül ritkák.
Zárt faktoring megvalósítási séma
A zárt faktoring a következő algoritmus szerint valósul meg:
- a szállító halasztott fizetés alapján szállítja az árut;
- a faktoring társaság a szállítótól megkapja az áruszállítást igazoló dokumentumokat (számlák, számlák, aktusok stb.);
- a faktoring társaság kifizeti a vevő legfeljebb 90% -os adósságát, és jogot kap arra, hogy a vevő javára visszafizesse a vevő adósságát;
- a szerződés lejártakor a vevő kifizeti az eladóval szemben fennálló tartozását, és azt átutalja a banknak;
- a faktoring társaság a tranzakció fennmaradó 10% -át megtéríti a zárt faktoring szolgáltatás költségeinek levonásával;
Ha a szállító gátlástalan vásárlóval áll szemben, aki nem teljesíti kötelezettségeit, akkor is köteles a teljes összeget kifizetni a faktoring társaságnak.
A zárt faktoring előnyei
Miért veszik igénybe a vállalkozók a zárt faktoring szolgáltatásokat? Ennek fő oka, hogy a vállalat vonzó szállítási feltételekkel jelentősen bővítheti vevőkörét. Az ilyen rendszerből származó veszteségek csak a kamat összegével egyenlőek, amelyet a banknak fizet a faktoring szolgáltatásokért.
A zárt faktoring nem mond ellent a törvénynek - Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 382. cikke kimondja, hogy "a hitelező jogainak más személyhez történő átruházásához az adós beleegyezése nem szükséges, hacsak törvény vagy megállapodás másként nem rendelkezik".
A zárt faktoring lehetőséget nyújt az adósság hitelezésére és halasztott fizetésre. Ugyanakkor lehetővé teszi, hogy figyelmen kívül hagyja a vevőnek azt a tilalmát, hogy faktortársasággal dolgozzon.
Ez a típusú hitelezés lehetővé teszi a forgótőke fedezet nélküli feltöltését, az adósság fedezi a kötelezettségeket.
