A likviditás a vállalkozás megbízhatóságának, fizetőképességének mértéke. Ennek megfelelően, minél magasabb a likviditás, annál nagyobb a bizalom a társaságban.
Szükséges
Vállalati egyensúly
Utasítás
1. lépés
A vállalkozás likviditási mutatóinak meghatározásához a pénzügyi kimutatások adatait használják. A likviditás a vállalat nominális képessége arra, hogy csak a forgóeszközök rovására fizesse ki jelenlegi adósságát. Megkülönböztetni a jelenlegi, gyors és abszolút likviditást.
2. lépés
A folyó likviditás (fedezeti arány) az OA forgóeszközeinek volumenének és a DZ-vel szembeni hosszú lejáratú követelések és a társaság alapítóinak a ZUK alaptőkéjéhez való hozzájárulása és a rövid lejáratú kötelezettségek (rövid lejáratú kötelezettségek) aránya. A számításhoz használja a következő képletet: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, ahol K1 az aktuális likviditási ráta. Vegye ki az adatokat a mérlegből, az 1. űrlapból: K1 = (290 - 230 - 220 sor) / (690 - 650 - 640 sor)
3. lépés
Úgy tekintjük, hogy a jelenlegi likviditás a normál tartományon belül van, ha a mutató értéke 1,5 és 2,5 között mozog (a vállalkozás iparától függően). Ha az együttható kisebb, mint 1, akkor a vállalat pénzügyi lehetőségei instabilak, nagy a pénzügyi kockázat.
4. lépés
Gyors likviditás - a rendkívül likvid forgóeszközök (rövid távú pénzügyi befektetések, készpénz stb.) Miatti sürgős adósságtörlesztés lehetősége vészhelyzetben. Matematikailag ez az aránya a nagy TA likviditású likvid eszközöknek, levonva az MPZ készleteit és a TP rövid lejáratú kötelezettségeit. Használja a képletet: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (240 + 250 + 260 sor) / (690-650-640 sor).
5. lépés
Abszolút likviditás - visszafizetés csak szabad készpénz vagy velük egyenértékű eszköz rovására. Az együttható megegyezik a DS készpénzeszközeinek és a KV rövid távú befektetéseinek és a TP rövid lejáratú kötelezettségeinek az arányával. Használja a K3 = (DS + KV) / TP képletet. K3 = (260 + 250. Sor) / (690-650-640. Sor). Úgy tekintjük, hogy a mutató értéke a normál tartományon belül van, ha nagyobb, mint 0, 2, azaz húsz%.
